Gần đây IRS đã cung cấp phản ứng của nó tới Vấn đề Nghiêm trọng nhất của tôi khi giải quyết các vấn đề EITC trong Báo cáo thường niên năm 2017 trước Quốc hội. Tôi muốn nhắc lại khuyến nghị của mình rằng IRS nên cung cấp đường dây điện thoại Trợ giúp bổ sung miễn phí dành riêng cho người nộp thuế EITC. Tôi đã đưa ra những đề xuất tương tự tại đây, tại đâyvà tại đây. IRS chưa đồng ý thực hiện khuyến nghị của tôi. Thay vào đó, IRS đã phản hồi đề xuất mới nhất của tôi bằng cách nói một phần:

Mặc dù ngân sách bị cắt giảm đáng kể, IRS vẫn tiếp tục cung cấp cho người nộp thuế các câu hỏi liên quan đến EITC với nhiều lựa chọn để nhận được sự hỗ trợ từ các nhân viên và tình nguyện viên IRS thông thạo luật thuế. Các lựa chọn bao gồm gọi đến đường dây điện thoại miễn phí của IRS, truy cập Chương trình Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện hoặc Tư vấn Thuế cho Người cao tuổi, sử dụng Trợ lý EITC trực tuyến hoặc đặt lịch hẹn đến Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế tại địa phương. Nhiều sự kiện giáo dục và tiếp cận cộng đồng khác nhau do IRS tổ chức cũng giúp nâng cao nhận thức về tín dụng và các nguyên tắc.

Đây là những công cụ tốt để hỗ trợ người nộp thuế. Tuy nhiên, để thực sự hỗ trợ người nộp thuế yêu cầu EITC, IRS phải điều chỉnh các dịch vụ của mình cho phù hợp với nhu cầu của người nộp thuế thông thường yêu cầu EITC. Ví dụ, nghiên cứu TAS cho thấy những người nộp thuế có thu nhập thấp, nhóm người nộp thuế đủ điều kiện nhận EITC, ít có khả năng truy cập băng thông rộng tại nhà của họ. Tuy nhiên, IRS ngày càng yêu cầu người nộp thuế dựa vào các công cụ tự trợ giúp trực tuyến để trả lời các câu hỏi về luật thuế. Thay vào đó, nghiên cứu của TAS cho thấy rằng việc cung cấp đường dây điện thoại Trợ giúp Bổ sung dành riêng cho người đóng thuế có thể cải thiện việc tuân thủ EITC.

trong 2016, Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia đã bắt đầu nghiên cứu xem những bức thư hướng dẫn gửi cho người nộp thuế EITC trước mùa khai thuế có thể ảnh hưởng như thế nào đến việc tuân thủ EITC trong tương lai. TAS đã gửi thư cho khoảng 6,500 người nộp thuế có vẻ như đã khai sai EITC trên tờ khai thuế năm (TY) 2014 của họ và những người mà IRS đã không chọn để kiểm toán. Thư TAS giải thích, bằng ngôn ngữ dễ hiểu, các yêu cầu để yêu cầu EITC, xác định yêu cầu cụ thể mà người nhận dường như không đáp ứng và đề xuất các nguồn thông tin và hỗ trợ bổ sung, bao gồm cả TAS. Kết quả nghiên cứu cho thấy thư TAS đã ngăn chặn việc không tuân thủ đối với tờ khai thuế TY 2015 trong đó tờ khai thuế TY 2014 có vẻ sai sót do không đáp ứng được bài kiểm tra mối quan hệ. Nếu thư TAS được gửi tới tất cả những người đóng thuế mà tờ khai thuế TY 2014 có vẻ sai do không đáp ứng được bài kiểm tra mối quan hệ, thì nó sẽ tránh được khoảng 47 triệu đô la trong các yêu cầu bồi thường EITC sai sót – tất cả chỉ vì chi phí bưu phí và in ấn – một lợi tức đầu tư đáng kinh ngạc!

TAS tiếp tục nghiên cứu này vào năm 2017. Nếu kết quả của nghiên cứu năm 2017 (về mặt kiểm tra mối quan hệ) được dự kiến ​​cho toàn bộ dân số TY 2015, thì sẽ tiết kiệm được hơn 53 triệu đô la cho các yêu cầu bồi thường EITC sai sót. Trong nghiên cứu năm 2017, TAS đã bổ sung thêm một mẫu gồm 1,197 người nộp thuế được đề nghị trong thư về sự sẵn có của đường dây điện thoại “Trợ giúp Bổ sung” chuyên dụng do các nhân viên TAS được đào tạo để trả lời các câu hỏi của người nộp thuế về thư và các quy tắc đủ điều kiện EITC. Nếu dự kiến ​​cho toàn bộ dân số TY 2015 chỉ vi phạm quy tắc Cơ sở dữ liệu phụ thuộc cho biết đứa trẻ có thể không cư trú cùng người đóng thuế, thì việc gửi thư TAS bằng đường dây điện thoại Trợ giúp bổ sung có sẵn sẽ giúp tiết kiệm hơn 44 triệu đô la cho các yêu cầu bồi thường EITC sai sót . Dựa trên việc xem xét các cuộc gọi nhận được trên đường dây điện thoại Trợ giúp Bổ sung, TAS đã có thể xác định hai lĩnh vực nhận được các câu hỏi lặp lại: các quy tắc yêu cầu người phụ thuộc so với EITC và các quy tắc liên quan khi cha mẹ chia sẻ quyền nuôi con đứa trẻ đủ tiêu chuẩn.

Cách tiếp cận hiện tại của IRS với người nộp thuế, mặc dù mang lại lợi ích, nhưng lại bỏ qua một số cơ hội có giá trị nhằm tối đa hóa lợi ích của việc thông báo, giáo dục và tương tác với người nộp thuế. IRS cần nghiên cứu kỹ cách giao tiếp tốt nhất với người nộp thuế EITC. Cung cấp đường dây điện thoại Trợ giúp bổ sung có thể đặc biệt hữu ích vì IRS có thể nói chuyện trực tiếp với người đóng thuế và xác định những điểm còn nhầm lẫn. IRS sau đó có thể cập nhật và cải thiện các sáng kiến ​​giáo dục trực tuyến, qua điện thoại và trực tiếp dựa trên kinh nghiệm thực tế. Dựa trên dữ liệu được tham chiếu ở trên, chỉ cần cung cấp đường dây điện thoại Trợ giúp bổ sung có thể giúp giảm các lỗi EITC lặp lại. IRS cũng có thể áp dụng kiến ​​thức này và cải thiện hoạt động tiếp cận, giáo dục và các thủ tục về EITC cho tất cả người nộp thuế EITC.

Chúng tôi dự định lặp lại nghiên cứu thông báo của mình vào năm 2019, cung cấp đường dây Trợ giúp bổ sung TAS cho tất cả người nộp thuế trong nghiên cứu. Chúng tôi cũng có kế hoạch tổ chức các nhóm tập trung với một số người nộp thuế có liên quan để nghe phản ứng, mối quan tâm và đề xuất của họ về bức thư. Có thể lần thứ ba sẽ là cơ duyên và IRS cuối cùng sẽ áp dụng khuyến nghị dựa trên dữ liệu của chúng tôi để cung cấp đường dây Trợ giúp bổ sung cho người dân EITC.