Đối với IRS, giống như phần lớn đất nước, có vẻ như trọng tâm trong những tuần gần đây là “Tất cả COVID, mọi lúc”. IRS đang đóng vai trò trung tâm trong việc quản lý Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) do vi-rút Corona và các nỗ lực cứu trợ liên bang khác, đáng chú ý nhất là bằng cách cấp Khoản thanh toán Tác động Kinh tế (EIP) cho hơn 150 triệu cá nhân. Những thách thức pháp lý, công nghệ và thực tế mà cơ quan này đang phải đối mặt là rất lớn và IRS đã hành động nhanh chóng, khéo léo và sáng tạo để giải quyết những thách thức này, mặc dù gặp phải một số trở ngại trong quá trình xử lý.

Bất chấp ý định và nỗ lực tốt nhất của IRS, người nộp thuế vẫn tiếp tục phải đối mặt với những thách thức đáng kể. Một tháng sau khi ban hành Đạo luật CARES, IRS đã phát hành 122 triệu khoản thanh toán với tổng số tiền là 207 tỷ đô la. Tuy nhiên, một số cá nhân đủ điều kiện đã không nhận được số tiền chính xác, một số khoản tiền gửi đã được gửi đến tài khoản tài chính hoặc ngân hàng bị ngừng hoặc đóng và một số địa chỉ gửi thư vẫn cần được cập nhật. Người nộp thuế cũng đã phàn nàn về cổng IRS, “Nhận khoản thanh toán của tôi”. Tuy nhiên, cho đến nay, hơn 100 triệu người đã xác minh thành công trạng thái thanh toán của họ và hơn 8.9 triệu người đã cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng hoặc tài chính để đẩy nhanh quá trình nhận thanh toán. Đó không phải là một thành công nhỏ. IRS tiếp tục cố gắng khắc phục mọi vấn đề phát sinh, đồng thời theo dõi việc ngăn chặn gian lận. Tuy nhiên, có nhiều vấn đề về thuế không liên quan đến EIP mà người nộp thuế vẫn tiếp tục gặp khó khăn.

Trong blog hôm nay, tôi sẽ nêu bật một số chủ đề:

Thông tin về virus Corona của TAS dành cho người nộp thuế. Để bổ sung thông tin về các vấn đề liên quan đến vi-rút Corona trên IRS.gov, TAS đã tạo một trang web cung cấp thông tin về Khoản thanh toán Tác động Kinh tế, “Sáng kiến ​​vì người dân là trên hết” của IRS, Giảm nhẹ việc nộp hồ sơ và thanh toán, Giảm thuế kinh doanh, Tổn thất hoạt động ròng, Điều khoản về kế hoạch nghỉ hưu, Cứu trợ do vi-rút Corona quốc tế và Cập nhật về quy trình xử lý thuế. Thông tin này có sẵn trên Trang web TAS.

Giá trị của “Tờ khai thuế thay thế”. Hầu hết người nộp thuế (và một số chuyên gia về thuế) chưa bao giờ nghe nói đến “bản khai thuế thay thế”, nhưng người nộp thuế có thể được hưởng lợi từ việc nộp bản khai thuế này, giả sử IRS có thể xử lý chúng nhanh chóng và đúng cách. Sơ lược ngắn gọn: Nhiều người nộp thuế nộp vượt mức thuế của họ, cho dù thông qua các khoản thuế khấu trừ hay thuế ước tính. Tính đến ngày 17 tháng 107, IRS đã xử lý 81 triệu tờ khai thuế và hoàn lại 2019 triệu. Hầu hết những người nộp thuế nộp thừa đều chọn nhận tiền hoàn lại, nhưng một số người nộp thuế chọn áp dụng số tiền nộp thừa vào số thuế họ nợ trong năm tiếp theo. Ở đây, điều đó có nghĩa là những người nộp thuế đã nộp tờ khai thuế năm 2019 và đã chọn áp dụng số tiền nộp thừa của năm 2020 cho các khoản nợ thuế năm 2020 của họ. Sau khi thực hiện, lựa chọn tín dụng này không thể hủy ngang - có nghĩa là người nộp thuế thường không thể yêu cầu IRS hoàn trả số tiền nộp thừa trước khi nộp tờ khai thuế năm XNUMX.

Trong thời kỳ kinh tế bình thường, người nộp thuế không nghĩ đến việc thu hồi cuộc bầu cử tín dụng này. Nhưng năm nay, một số người nộp thuế đã chọn áp dụng các khoản nộp thừa năm 2019 so với thuế năm 2020 đã làm như vậy trước khi Virus Corona ảnh hưởng đến nền kinh tế; những người nộp thuế này có thể đã bị thất nghiệp hoặc mất khả năng thanh toán, hoặc họ có thể kiếm được thu nhập (chịu thuế) ít hơn họ mong đợi. Do đó, họ có thể sẽ nợ ít thuế hơn dự đoán cho năm 2020 và họ cần lấy lại số tiền thuế nộp thừa năm 2019 ngay bây giờ để giúp đáp ứng các nhu cầu tài chính cơ bản của mình.

Đó là lúc giá trị của lợi nhuận thay thế phát huy tác dụng. Nếu người nộp thuế nộp bản khai thuế thứ hai sau thời hạn nộp hồ sơ thì đó được coi là “bản khai thuế đã sửa đổi”. Người nộp thuế không thể hủy bỏ cuộc bầu cử để áp dụng số tiền nộp thừa năm 2019 so với thuế năm 2020 trên tờ khai đã sửa đổi. Nhưng nếu người đóng thuế nộp tờ khai thứ hai trước thời hạn nộp hồ sơ (tức là ngày 15 tháng 15 năm nay hoặc ngày XNUMX tháng XNUMX khi được gia hạn), tờ khai thứ hai sẽ “thay thế” tờ khai đầu tiên. Tờ khai thứ hai (thay thế) được coi là tờ khai đã nộp ban đầu và người nộp thuế có thể chọn nhận khoản thanh toán vượt mức như một khoản hoàn trả.

Đối với các thực thể kinh doanh, quy trình này sẽ hoạt động tương đối suôn sẻ vì các tờ khai thuế của công ty và đối tác thay thế có thể được nộp bằng điện tử bằng cách chọn hộp hoàn trả thay thế trên tờ khai điện tử. Các khoản hoàn trả được yêu cầu trên tờ khai điện tử và được chuyển qua gửi tiền trực tiếp thường được thanh toán trong vòng một tuần. Trong thời điểm thuận lợi nhất, phải mất từ ​​4 đến 6 tuần người nộp thuế mới nhận được séc giấy. Do hoàn cảnh hiện tại, việc phát hành séc giấy có thể bị trì hoãn. Gửi tiền trực tiếp là phương pháp nhanh nhất để nhận được khoản thanh toán vượt mức.

Đối với cá nhân, quá trình này mất nhiều thời gian hơn. Các tờ khai cá nhân thay thế (Mẫu 1040) phải được nộp trên giấy và gửi đến trung tâm xử lý IRS. Việc trả lại giấy tờ có thể bị chậm trễ trong quá trình xử lý và có nguy cơ xảy ra lỗi sao chép cao hơn. Vì các trung tâm xử lý IRS đóng cửa để bảo vệ sức khỏe của nhân viên nên các tài liệu gửi tới IRS qua đường bưu điện đã không được mở. Khi các trung tâm xử lý mở cửa trở lại, chúng tôi dự đoán sẽ có sự chậm trễ trong việc xử lý các tờ khai và thư từ tồn đọng. Mặc dù vậy, việc nộp tờ khai thay thế để yêu cầu hoàn lại khoản thanh toán vượt mức ngay bây giờ sẽ tạo ra khoản thanh toán hoàn trả vào năm 2020 thay vì năm 2021. Việc cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng hoặc tổ chức tài chính sẽ đẩy nhanh quá trình thanh toán thêm từ XNUMX đến XNUMX tuần. Theo hiểu biết của tôi, giấy tờ khai sẽ được xử lý theo thứ tự nhận được, vì vậy không có lý do gì phải chờ đợi.

Tôi nhấn mạnh vấn đề này để nâng cao nhận thức rằng việc nộp tờ khai thuế thay thế có thể là một lựa chọn hữu ích cho những người đóng thuế (cá nhân hoặc doanh nghiệp), những người đã gặp khó khăn mà họ không lường trước được khi nộp tờ khai thuế ban đầu. Và trong IRS, tôi sẽ thúc giục xử lý các tờ khai trên giấy càng nhanh càng tốt sau khi nhân viên có thể trở lại làm việc một cách an toàn.

Cấp 500 đô la trợ cấp trẻ em cho những người không nộp hồ sơ. Tùy thuộc vào các giới hạn về thu nhập, Đạo luật CARES đã cấp phép EIP trị giá 1,200 đô la cho mỗi cá nhân (người lớn) đủ điều kiện và thêm 500 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện. Đối với những cá nhân đã nộp tờ khai thuế năm 2019 hoặc 2018, IRS có hồ sơ về những người phụ thuộc được liệt kê trên những tờ khai đó, do đó, IRS thường biết liệu người nộp thuế có đủ điều kiện nhận thêm một hoặc nhiều khoản trợ cấp trẻ em trị giá 500 USD hay không. Đạo luật CARES quy định rằng nhiều người nộp thuế không có nghĩa vụ khai thuế trong năm 2019 hoặc 2018 sẽ đủ điều kiện nhận EIP. Điều này bao gồm các cá nhân có thu nhập dưới ngưỡng nộp đơn (tức là những người không nộp đơn) nhưng nhận được trợ cấp An sinh xã hội, trợ cấp Hưu trí Đường sắt, Trợ cấp hưu trí và bồi thường cho cựu chiến binh cũng như Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI).

IRS đang gửi EIP người lớn trị giá 1,200 đô la cho những nhóm dân cư này, nhưng không có tờ khai thuế đã nộp, IRS không có cách nào để biết ai có một hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện và đủ điều kiện nhận thêm trợ cấp trẻ em 500 đô la. Để có được thông tin này, IRS đã tạo một cổng thông tin có tiêu đề, “Người không đăng ký: Nhập thông tin thanh toán tại đây.”

Bây giờ, đây là nguồn gốc khiến một số người nộp thuế thất vọng: IRS phải đối mặt với sự lựa chọn của Hobson. Giữ lại tất cả các khoản thanh toán trong khi xác nhận những người phụ thuộc có thể có hoặc cung cấp một khoảng thời gian ngắn cho phép một số ít người nhận An sinh xã hội (có thể là 2 phần trăm hoặc ít hơn) có cơ hội cung cấp thông tin trước khi cấp tất cả các khoản thanh toán cho nhóm cá nhân này. Mặc dù IRS, báo chí và Blog NTA ngày 15 tháng 20 đều nêu bật khoảng thời gian ngắn ngủi này, nhưng không có gì đáng ngạc nhiên khi hầu hết những người nhận An sinh xã hội không theo dõi chặt chẽ tin tức của IRS. Do đó, sự thất vọng với “cảnh báo đặc biệt” vào Thứ Hai, ngày 22 tháng 12 của IRS nói rằng những người không khai thuế nhận được trợ cấp An sinh Xã hội sẽ phải nhập thông tin phụ thuộc vào cổng thông tin dành cho người không khai thuế trước Thứ Tư, ngày 500 tháng 500, lúc 2020 giờ trưa theo giờ Miền Đông. để nhận được khoản trợ cấp trẻ em $2021 đã được quyên góp. Hậu quả của việc bỏ lỡ khoảng thời gian đó có thể là phải đợi đến năm sau để nhận được khoản trợ cấp trẻ em 5 đô la bằng cách nộp tờ khai thuế năm 2019 trong mùa khai thuế năm 2018. Cảnh báo cho biết những người nhận trợ cấp cựu chiến binh hoặc SSI sẽ có thêm “một chút” thời gian để nhập thông tin phụ thuộc vào cổng thông tin dành cho người không khai thuế. IRS sau đó đã thông báo thời hạn này sẽ là thứ Ba tuần sau, ngày XNUMX tháng XNUMX. Vui lòng kêu gọi tất cả các cựu chiến binh và những người thụ hưởng SSI sử dụng cổng thông tin dành cho người không khai thuế nếu họ có người phụ thuộc và chưa nộp tờ khai thuế năm XNUMX hoặc XNUMX.

Hầu hết những người nhận An sinh xã hội hiếm khi nhận được hoặc đọc các thông cáo báo chí của IRS, vì vậy việc đưa ra cảnh báo đặc biệt nêu bật thông báo về các hành động cần thiết trong hai ngày còn lại để nhận khoản thanh toán bổ sung trong năm nay đã gây ra sự thất vọng cho các cá nhân bị ảnh hưởng. Điều đó có thể hiểu được và tôi sẽ đưa ra đề xuất của mình bên dưới. Nhưng tôi muốn thừa nhận rằng IRS có lý do để áp đặt thời hạn ngắn. IRS lo ngại rằng IRS sẽ không thể thực hiện đợt thanh toán thứ hai trong năm nay (tức là sau khi trả 1,200 USD cho người đóng thuế, IRS có thể không thể xử lý và thanh toán yêu cầu bổ sung cho khoản trợ cấp trẻ em 500 USD trong năm nay). Đồng thời, phần lớn những người nhận An sinh xã hội sẽ không yêu cầu bất kỳ khoản trợ cấp trẻ em bổ sung nào.

Vì vậy, như đã lưu ý ở trên, IRS đã phải đưa ra một quyết định khó khăn. Nếu họ thực hiện nhanh chóng khoản thanh toán 1,200 USD cho những người nhận An sinh xã hội, một số người đủ điều kiện nhận trợ cấp trẻ em 500 USD sẽ không nhận được chúng cho đến năm sau. Nhưng nếu nó cung cấp cho người nhận An sinh xã hội nhiều thời gian hơn để nhập thông tin phụ thuộc, tất cả EIP cho người nhận An sinh xã hội sẽ bị trì hoãn. Vì vậy, cách tiếp cận mà IRS thực hiện đối với những người nhận An sinh xã hội là một nỗ lực nhằm đạt được sự cân bằng. Tôi nên nhấn mạnh rằng vấn đề này chỉ phát sinh đối với những người nhận những lợi ích này không khai thuế năm 2019 hoặc 2018. Nếu tờ khai được nộp, IRS thường có thông tin về trẻ em phụ thuộc.

Mặc dù tôi hiểu lý do của IRS nhưng tôi có hai mối lo ngại:

1. Một số người nộp thuế lỡ thời hạn nhập thông tin phụ thuộc đang gặp khó khăn về kinh tế. Do đó, nếu có bất kỳ cách nào mà Quốc hội có thể đưa ra giải pháp hoặc IRS có thể phát triển quy trình thực hiện các khoản thanh toán bổ sung trong năm nay thì họ nên làm như vậy. Trong một số trường hợp, những người không khai thuế có thể chăm sóc nhiều trẻ em, do đó phúc lợi có thể là 1,000 USD, 1,500 USD hoặc có thể hơn.
2. Những cá nhân có thu nhập dưới ngưỡng nộp thuế không có thói quen khai thuế và một số người sẽ không nghĩ đến việc làm như vậy, điều đó có nghĩa là họ cũng sẽ không nhận được trợ cấp nuôi con vào năm tới. Một số có thể đơn giản là không biết họ cần phải khai thuế và những người khác có thể không biết cách tiến hành; một nhóm người nộp thuế khác có thể không biết về các lựa chọn khai thuế miễn phí hoặc có thể không muốn bận tâm đến việc thuê và trả tiền cho người khai thuế.

Vì những lý do này, tôi sẽ khuyến khích IRS tiếp tục đánh giá tính khả thi của việc thanh toán riêng tiền trợ cấp trẻ em EIP cho các cá nhân đủ điều kiện trong năm nay. Và nếu bạn đang đọc blog này và biết những cá nhân nhận trợ cấp cựu chiến binh hoặc SSI và có con cái phụ thuộc, vui lòng cho họ biết rằng (i) nếu họ đã nộp tờ khai thuế cho năm 2019 hoặc 2018 thì họ không cần phải làm vậy. làm bất cứ điều gì, và (ii) nếu họ chưa khai thuế trong hai năm qua, họ nên sử dụng cổng thông tin không nộp hồ sơ trước Thứ Ba, ngày 5 tháng XNUMX, để nhận trợ cấp nuôi con.

Lời cảnh báo dành cho người nộp thuế: Đừng trở thành nạn nhân của những trò lừa đảo

Tôi không thể nhấn mạnh đủ những cảnh báo gần đây của IRS với công chúng: IRS sẽ không bao giờ gọi điện hoặc gửi email cho bạn về các khoản thanh toán này và sẽ không bao giờ gọi điện để yêu cầu bạn cung cấp thông tin nhận dạng cá nhân, bao gồm cả thông tin tài khoản ngân hàng. Người nộp thuế phải hết sức thận trọng với bất kỳ email hoặc thông tin liên lạc trực tuyến nào khác hứa hẹn hoàn tiền nhanh hơn hoặc Thanh toán Tác động Kinh tế vì đây có thể là những trò lừa đảo.

IRS đang tiếp tục phát triển và hoàn thiện các thủ tục phát hành Khoản thanh toán Tác động Kinh tế. Để biết thông tin mới nhất, hãy truy cập IRS.gov.