Trong vài tuần qua, tôi đã viết về những vấn đề liên quan đến chương trình kiểm tra thư từ của Sở Thuế Vụ. Những vấn đề này bao gồm:

• Các thông báo kiểm toán khó hiểu dẫn đến tỷ lệ phản hồi thấp và tỷ lệ đánh giá thuế không trả đúng hạn cao; Và
• Một quy trình kiểm tra tự động trong đó không có nhân viên IRS nào được chỉ định giải quyết vụ việc và chịu trách nhiệm trả lời các câu hỏi của người nộp thuế, xem xét câu trả lời của người nộp thuế và yêu cầu thông tin bổ sung nếu được yêu cầu và đưa ra kết quả chính xác.

Trong khi IRS tiến hành các cuộc kiểm tra trao đổi thư từ hoặc “sửa sai” nhằm nỗ lực bảo tồn nguồn lực của mình và giảm thiểu gánh nặng cho người nộp thuế, các cuộc khảo sát về sự hài lòng của khách hàng IRS và các nghiên cứu của Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) đã nhất quán chỉ ra rằng đối với phần lớn người nộp thuế phải tuân theo phương pháp kiểm toán này. – nhiều người trong số họ có thu nhập thấp và không có đại diện – các kỳ thi chính xác là một mê cung không thể vượt qua. Trên thực tế, trong một cuộc khảo sát mang tính đại diện thống kê về những người nộp thuế Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) đã được kiểm toán, hơn 70% cho biết họ thích một số phương pháp kiểm toán khác hơn là gửi thư qua đường bưu điện. Xem “Kiểm toán tín dụng thu nhập kiếm được của IRS - Một thách thức đối với người nộp thuế,” trong phần Báo cáo thường niên năm 2007 của Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trước Quốc hội, Tập 2 (trang 106-107).

Trước khi chúng tôi tìm kiếm các giải pháp thay thế cho việc kiểm toán chỉ bằng thư từ, hãy xem xét những gì IRS - và chúng tôi với tư cách là công chúng nộp thuế - hy vọng đạt được bằng cách kiểm tra người nộp thuế. Chắc chắn, chúng tôi muốn đảm bảo rằng người nộp thuế được kiểm toán nộp đúng số tiền thuế phải nộp theo luật. Nhưng vì những người nộp thuế được kiểm toán đã được chọn vì IRS nghi ngờ họ đã mắc sai sót, nên chúng ta không nên muốn những người đóng thuế này hiểu những sai sót đó là gì, tại sao tờ khai của họ không chính xác và cách nộp hồ sơ chính xác trong tương lai? Và liệu chúng ta có muốn chắc chắn rằng quy trình kiểm tra của chúng ta được thiết kế để đưa ra kết quả chính xác và ít nhất cũng đủ linh hoạt để xem xét các cách khác nhau nhằm chứng minh quan điểm khai thuế của người nộp thuế hay không? Xét cho cùng, người nộp thuế là một nhóm rất đa dạng. Cơ quan thuế không nên đáp ứng khả năng đa dạng của người nộp thuế để đọc, giao tiếp bằng miệng, thu thập tài liệu và tự giải thích sao?

Tất cả các mục tiêu của kỳ thi ở trên đều yêu cầu một số hình thức đối thoại với người nộp thuế. Như bất kỳ ai đã xem xét cả trình độ đọc viết của người dân Hoa Kỳ và chất lượng kém của các thông báo về kỳ thi IRS đều có thể chứng thực, không có nhiều giao tiếp diễn ra trong các kỳ thi tương ứng của IRS.

Câu trả lời cho những vấn đề này là không từ bỏ việc kiểm tra chính xác và thay thế chúng bằng các cuộc kiểm toán của IRS tại nhà và cơ sở kinh doanh của người nộp thuế. Thay vào đó, chúng ta cần khai thác công nghệ để người nộp thuế và IRS có thể thực hiện một cuộc kiểm toán trực tiếp tại văn phòng – một cách ảo.

Năm 2009, tôi đã dành một tuần gặp gỡ các quan chức của Cơ quan Thuế Thụy Điển và Cơ quan Thực thi Thụy Điển ở Stockholm. Để cung cấp hỗ trợ có chất lượng cho người nộp thuế ở các vùng sâu vùng xa của đất nước (15% trong số đó nằm phía trên Vòng Bắc Cực), Cơ quan Thuế Thụy Điển cố gắng bố trí một phòng tại bất kỳ tòa nhà chính phủ nào nằm trong cộng đồng vùng sâu vùng xa. Ở đó, người nộp thuế có thể đăng nhập vào máy tính và nói chuyện với nhân viên cơ quan thuế thích hợp. Phương pháp “Cung cấp dịch vụ ảo” (VSD) này bao gồm các camera có độ phân giải cao để người nộp thuế có thể giữ tài liệu và nhân viên có thể xem chúng, xác định xem tài liệu có liên quan đến vấn đề đang được xem xét hay không và đưa ra đề xuất cụ thể về những gì cần thiết hơn nữa. giải quyết vấn đề – tất cả trong thời gian thực.

Nhờ cuộc họp của chúng tôi với các quan chức thuế Thụy Điển, Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) đã triển khai thí điểm thử nghiệm phương pháp này. Mặc dù TAS có 75 văn phòng trên khắp Hoa Kỳ, bao gồm cả Puerto Rico, nhưng có rất nhiều người nộp thuế không được phục vụ đầy đủ ở xa bất kỳ văn phòng TAS nào. Một trong những khu vực như vậy là Tampa, Florida, nơi các vụ việc TAS thường được xử lý tại văn phòng Jacksonville của chúng tôi. Chúng tôi đã sắp xếp sử dụng một phòng trong văn phòng IRS của Tampa để cung cấp dịch vụ ảo cho người nộp thuế ở khu vực đó.

Ngày nay, nếu người nộp thuế ở Tampa yêu cầu hỗ trợ TAS, họ có thể đến văn phòng IRS địa phương, đăng nhập vào máy tính trong phòng của chúng tôi ở đó và nói chuyện trực tiếp với người bào chữa vụ việc ở Jacksonville. Chúng tôi có một máy fax ở gần, vì vậy người nộp thuế có thể gửi fax cho chúng tôi bất kỳ tài liệu nào họ có thể mang theo và chúng tôi có thể nhận và xem xét tài liệu đó ở Jacksonville trong khi người nộp thuế trực tuyến với chúng tôi ở Tampa. Chúng tôi có thể thảo luận về những việc khác mà chúng tôi cần người nộp thuế làm, chúng tôi có thể trả lời các câu hỏi của người nộp thuế và giải thích các bước tiếp theo để giải quyết trường hợp và chúng tôi có thể xem liệu người nộp thuế có hiểu những gì chúng tôi đang nói hay không. Nói tóm lại, chúng ta có thể có một cuộc đối thoại trực tiếp ảo với người nộp thuế.

Công nghệ này có khả năng thay đổi hoàn toàn quy trình kiểm tra sai sót và quan trọng hơn là mối quan hệ giữa người nộp thuế và IRS. Hãy hình dung điều này: người nộp thuế đang được kiểm tra nhận được thông báo kiểm toán có lời lẽ rõ ràng, cung cấp cho người nộp thuế tùy chọn đặt lịch hẹn với thanh tra thuế để tổ chức một cuộc họp trực tuyến. Người nộp thuế nhận được mã PIN đăng nhập và có thể đăng nhập từ máy tính ở nhà hoặc văn phòng của mình hoặc có thể đến văn phòng IRS gần nhất và đăng nhập từ máy tính dành riêng cho mục đích đó hoặc thậm chí có thể đến một phòng được chỉ định đặc biệt trong một tòa nhà chính phủ khác (ví dụ: bưu điện, văn phòng An sinh xã hội hoặc văn phòng chính quyền bộ lạc). Nếu máy tính có máy ảnh kỹ thuật số có độ phân giải cao, người đóng thuế có thể hiển thị và IRS có thể ghi lại các tài liệu liên quan bằng kỹ thuật số, loại bỏ sự chậm trễ trong việc xử lý thư và fax. (Hoặc, người nộp thuế có thể chụp ảnh kỹ thuật số tài liệu bằng điện thoại thông minh của mình và gửi ảnh qua email cho IRS.) Thanh tra thuế tiến hành cuộc họp sẽ lưu giữ hồ sơ và đưa ra quyết định. Tất cả thư từ trong tương lai đều có tên, số điện thoại và địa chỉ email của người kiểm tra thuế đó.

Cách tiếp cận này (cũng có thể được sử dụng trong các trường hợp Hệ thống thu thập tự động và các trường hợp Khiếu nại tại trường) kết hợp các lợi ích của kiểm tra văn phòng trực tiếp (tỷ lệ phản hồi và đồng ý cao hơn, mức độ hài lòng của khách hàng cao hơn) trong khi vẫn tiết kiệm được một số chi phí cho việc kiểm tra sửa lỗi. (địa điểm tập trung, xử lý tự động trước và sau kiểm toán trực tuyến). Cuộc trò chuyện qua lại với nhân viên kiểm tra thuế sẽ giúp người nộp thuế giải thích rõ hơn về bản thân, tăng khả năng họ sẽ cung cấp tài liệu phù hợp và cải thiện tính chính xác của kết quả. Người nộp thuế cũng sẽ hiểu rõ hơn về quyền khiếu nại của mình vì cơ quan kiểm tra thuế sẽ phải giải thích các quyền đó. Hơn nữa, thanh tra thuế sẽ có nhiều khả năng coi người nộp thuế là những người đang cố gắng tuân thủ luật pháp và cần sự trợ giúp để đạt được sự tuân thủ đó, thay vì chỉ là những mảnh giấy (tờ khai thuế).

Tất cả những gì IRS cần để thực hiện điều này là một kế hoạch, cùng với kinh phí để nâng cấp và trang bị cho máy tính của mình để chụp được những hình ảnh kỹ thuật số có độ phân giải cao. Đó là lúc Quốc hội vào cuộc. Để đưa IRS bước vào thế kỷ 21 và giữ vững niềm tin với người nộp thuế ở Hoa Kỳ, IRS cần có kinh phí để áp dụng công nghệ này và kết hợp nó vào tất cả các chức năng thực thi và dịch vụ tập trung, từ xa mà IRS tiến hành kém hiệu quả hơn Hôm nay. Công nghệ cuộc họp ảo này ngày nay được sử dụng cho tất cả các loại ứng dụng, bao gồm các phiên điều trần về phúc lợi của Cơ quan An sinh Xã hội và Cựu chiến binh cũng như chẩn đoán y tế từ xa.

Đã đến lúc chúng ta cung cấp dịch vụ này cho người đóng thuế, giúp họ nhận được sự hỗ trợ và kết quả mà họ xứng đáng nhận được. Cả cá nhân và doanh nghiệp đều không phải nộp thuế mà họ không nợ chỉ vì phương pháp kiểm toán hoặc thu thuế cản trở việc truyền đạt hiệu quả và kết quả chính xác.