Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
Mùa hè này tràn ngập các hoạt động, từ sự háo hức chờ đón World Cup FIFA đến những kỳ nghỉ, những buổi họp mặt gia đình, những bữa tiệc nướng và pháo hoa. Khi chúng ta kỷ niệm Ngày Độc lập và khi quốc gia chúng ta đánh dấu kỷ niệm 250 năm Tuyên ngôn Độc lập, điều đặc biệt thích hợp là nhớ lại những nguyên tắc đã giúp định hình đất nước chúng ta: tự do, trách nhiệm, công bằng, đại diện và niềm tin rằng chính phủ nên phục vụ nhân dân.
Ngày 4 tháng 7 năm 1776, Quốc hội Lục địa đã thông qua Tuyên ngôn Độc lập, nêu lên một tầm nhìn dựa trên những nguyên tắc trường tồn, trong đó có nguyên tắc rằng chính phủ có quyền lực từ nhân dân và phải chịu trách nhiệm trước nhân dân.
Các bậc tiền bối của chúng ta không có tài khoản trực tuyến, công cụ kiểm tra trạng thái hoàn thuế hay hệ thống nộp hồ sơ điện tử. Nhưng họ lại có những quan điểm mạnh mẽ về quyền, trách nhiệm và mối quan hệ giữa công dân và chính phủ. Tinh thần đó vẫn vô cùng quan trọng ngày nay. Hàng triệu người đóng thuế tương tác với chính phủ mỗi năm, và những tương tác đó cần phải rõ ràng, tôn trọng, kịp thời, công bằng và dựa trên quyền của người đóng thuế.
Vào ngày 24 tháng 6, tôi đã phát hành... Báo cáo Mục tiêu Năm tài chính 2027 trước Quốc hộiBáo cáo này xem xét mùa kê khai thuế năm 2026 và xác định các lĩnh vực trọng điểm mà Dịch vụ Bảo vệ Người nộp thuế sẽ tập trung vào hoạt động vận động chính sách trong năm tới. Thông điệp cốt lõi của báo cáo rất phù hợp với các nguyên tắc mà chúng ta kỷ niệm vào Ngày Độc lập: Dịch vụ của chính phủ phải có trách nhiệm giải trình, dễ tiếp cận, công bằng và dựa trên các quyền.
Về bản chất, quản lý thuế là về con người – các cá nhân, gia đình và doanh nghiệp đang cố gắng đáp ứng các nghĩa vụ thuế của mình trong khi thường phải cân bằng giữa áp lực tài chính, công việc, trách nhiệm chăm sóc người thân, bệnh tật, rào cản ngôn ngữ hoặc những thách thức khác trong cuộc sống.
Mùa kê khai thuế năm 2026 đã cho thấy triển vọng của sự chuyển đổi. Đối với hầu hết người nộp thuế, việc nộp thuế điện tử, xử lý tự động, các công cụ trực tuyến và chuyển khoản trực tiếp hoạt động khá tốt. Tuy nhiên, những người nộp thuế cần hỗ trợ riêng vẫn có thể gặp phải sự chậm trễ, nhầm lẫn và rào cản trong việc giải quyết vấn đề.
Hơn 14 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân đã bị tạm dừng xử lý, và khoảng 1.1 triệu người nộp thuế nhận được tiền hoàn thuế muộn hơn thời gian xử lý thông thường, với thời gian chờ trung bình khoảng 5.5 tuần. Các nạn nhân bị đánh cắp danh tính tiếp tục phải đối mặt với sự chậm trễ kéo dài, với hơn 500,000 nạn nhân phải chờ trung bình khoảng 20 tháng để IRS hoàn thuế hoặc giải quyết vụ việc của họ. Những người nộp thuế không thể dễ dàng sử dụng hình thức chuyển khoản trực tiếp cũng gặp phải sự nhầm lẫn và chậm trễ trong việc hoàn thuế khi IRS chuyển sang hình thức không dùng séc hoàn thuế giấy. Nhiều người nộp thuế bị ảnh hưởng có thu nhập khiêm tốn và cần nhận tiền hoàn thuế nhanh chóng.
Những thách thức này không chỉ đơn thuần là các vấn đề vận hành. Chúng ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của người nộp thuế. Đó là lý do tại sao quyền lợi của người nộp thuế phải luôn là trọng tâm của dịch vụ dành cho người nộp thuế, quá trình chuyển đổi công nghệ thông tin và mọi tương tác giữa người nộp thuế với IRS.
Hóa đơn quyền của người nộp thuế, hay TBOR, quy định mười quyền cơ bản áp dụng cho tất cả người nộp thuế trong giao dịch với IRS. Quốc hội đã pháp điển hóa các quyền này vào năm 2015 trong IRC § 7803(a)(3), yêu cầu Ủy viên phải đảm bảo nhân viên IRS nắm rõ và hành động phù hợp với chúng.
TAS là một tổ chức độc lập thuộc IRS, giúp người nộp thuế giải quyết các vấn đề và đề xuất những thay đổi mang tính hệ thống để ngăn ngừa các vấn đề trong tương lai. Hoạt động vận động của chúng tôi được định hướng bởi Đạo luật Quyền của Người nộp thuế và tập trung vào việc đảm bảo các quyền đó được thực hiện một cách thiết thực, rõ ràng và sẵn có khi người nộp thuế cần đến.
Những quyền này giúp người đóng thuế biết được những gì mình có thể mong đợi và giúp buộc Sở Thuế vụ (IRS) phải chịu trách nhiệm trong việc phục vụ công chúng:
Những quyền này trở nên hiện thực trong những khoảnh khắc thường nhật: khi một thông báo giải thích rõ ràng những thay đổi mà IRS đã thực hiện trên tờ khai thuế và cách phản hồi; khi người nộp thuế đang chờ hoàn thuế có thể hiểu lý do chậm trễ; khi nạn nhân bị đánh cắp danh tính nhận được thông tin cập nhật kịp thời và sự hỗ trợ thiết thực; khi người nộp thuế không thể sử dụng hình thức chuyển khoản trực tiếp có một lộ trình rõ ràng để nhận tiền hoàn thuế; và khi người nộp thuế có thể thuê người đại diện để giúp họ điều hướng hệ thống.
Những mối quan ngại được thảo luận trong báo cáo tháng Sáu của tôi cho thấy tại sao những quyền này lại quan trọng trong thực tế. Quyền của người nộp thuế trở nên có ý nghĩa khi chúng định hình các thông báo của IRS, các kênh dịch vụ, quy trình hoàn thuế, thủ tục xử lý trộm cắp danh tính, hệ thống ủy quyền và các phương thức giải quyết vụ việc. Chúng là một chỉ thị theo luật định quy định cách thức IRS nên hoạt động và các tiêu chuẩn mà người nộp thuế có thể dựa vào.
Dịch vụ dành cho người nộp thuế không chỉ đơn thuần là xử lý tờ khai, trả lời điện thoại, gửi thông báo hay xây dựng các công cụ trực tuyến. Đó còn là việc giúp mọi người hiểu rõ nghĩa vụ của mình, bảo vệ quyền lợi của họ và đảm bảo hệ thống hoạt động công bằng nhất có thể cho tất cả người nộp thuế, bao gồm cả những người có vấn đề không thể giải quyết chỉ bằng tự động hóa.
Chuyển đổi công nghệ thông tin có thể và nên giúp việc quản lý thuế trở nên dễ dàng hơn. Tài khoản trực tuyến, nộp hồ sơ điện tử, công cụ kiểm tra trạng thái hoàn thuế, công cụ tải lên tài liệu và chuyển khoản trực tiếp có thể giảm bớt gánh nặng và giúp người nộp thuế giải quyết nhiều vấn đề nhanh chóng hơn. Tuy nhiên, chiến lược ưu tiên kỹ thuật số không được trở thành chiến lược chỉ dựa vào kỹ thuật số.
Cơ quan thuế IRS phải tiếp cận người nộp thuế ở mọi nơi và đảm bảo người nộp thuế có nhiều cách để tương tác với cơ quan này.
Một số người nộp thuế là người cao tuổi, người khuyết tật, người có trình độ tiếng Anh hạn chế, không có tài khoản ngân hàng, không có truy cập internet ổn định, đang gặp khó khăn về tài chính hoặc đối mặt với những vấn đề quá phức tạp mà công cụ trực tuyến không thể giải quyết. Một số người cần nói chuyện với nhân viên IRS. Một số người cần hỗ trợ trực tiếp. Một số người cần thư từ rõ ràng giải thích điều gì đã xảy ra và phải làm gì tiếp theo. Một số người cần IRS xử lý phản hồi của họ trước khi hệ thống tự động tiến hành các bước tiếp theo.
Đối với nhiều người nộp thuế, thông báo từ IRS có thể gây bối rối hoặc căng thẳng. Một số người đang chờ nhận tiền hoàn thuế để trả tiền thuê nhà, mua thực phẩm, đi lại hoặc chi phí y tế. Một số người đang cố gắng sửa chữa sai sót. Một số người đang đối mặt với nạn đánh cắp danh tính, khó khăn tài chính hoặc vấn đề thuế mà họ đã cố gắng giải quyết nhưng không thành công. Trong những lúc đó, dịch vụ chất lượng và sự công bằng vô cùng quan trọng.
Báo cáo cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thông báo lỗi tính toán rõ ràng và quy trình ủy quyền hiệu quả theo yêu cầu của Đạo luật Hỗ trợ Người nộp thuế và Toán học của Sở Thuế vụ năm 2025. Người nộp thuế cần hiểu được các điều chỉnh của IRS, bảo vệ quyền lợi của mình và tin tưởng vào người đại diện khi họ chọn thuê người đại diện. Người nộp thuế không nên mất đi các quyền quan trọng chỉ vì thông báo không rõ ràng, thời hạn khó hiểu hoặc mẫu đơn ủy quyền bị chậm trễ.
Việc chuyển đổi từ séc hoàn thuế bằng giấy sang hình thức điện tử cho thấy tầm quan trọng của việc thiết kế quá trình hiện đại hóa dựa trên hoàn cảnh thực tế của người nộp thuế. Thanh toán điện tử có thể cải thiện tốc độ và bảo mật, nhưng những người nộp thuế không có tài khoản ngân hàng, có tài khoản ngân hàng hạn chế, người cao tuổi, người khuyết tật hoặc không có khả năng truy cập kỹ thuật số đáng tin cậy cần được hướng dẫn rõ ràng, các lựa chọn thay thế dễ tiếp cận và các thủ tục ngoại lệ khả thi.
Dịch vụ dành cho người đóng thuế có thể không phải là điều đầu tiên bạn nghĩ đến khi xem pháo hoa, cổ vũ trong một trận bóng đá, hay thưởng thức một bữa tiệc nướng ngoài trời. Nhưng dịch vụ, sự công bằng, khả năng tiếp cận và trách nhiệm giải trình lại có mối liên hệ mật thiết với những nguyên tắc mà chúng ta kỷ niệm trong Ngày Độc lập.
Một hệ thống thuế công bằng giúp người đóng thuế hiểu rõ trách nhiệm của mình, bảo vệ quyền lợi của họ và cho họ cơ hội được lắng nghe. Hệ thống này nhận thức rằng giao tiếp rõ ràng rất quan trọng. Hỗ trợ kịp thời rất quan trọng. Sự giúp đỡ của con người rất quan trọng. Sự tôn trọng rất quan trọng.
Hiện đại hóa nên làm cho hệ thống thuế tốt hơn, chứ không phải khó sử dụng hơn. Nó nên giảm bớt gánh nặng, chứ không phải chuyển gánh nặng sang người nộp thuế cần giúp đỡ. Nó nên làm cho các tương tác thường nhật dễ dàng hơn trong khi vẫn duy trì khả năng tiếp cận có ý nghĩa với hỗ trợ qua điện thoại, dịch vụ trực tiếp, thông báo rõ ràng, thư từ kịp thời và giải quyết vấn đề hiệu quả.
Ngày Quốc khánh 4 tháng 7 này, khi chúng ta tận hưởng các cuộc diễu hành, tiệc nướng, pháo hoa và thời gian bên gia đình và bạn bè, tôi khuyến khích người đóng thuế hãy nhớ đến một truyền thống khác của nước Mỹ: Hiểu rõ quyền lợi của bạn.
Tôi cũng khuyến khích người đóng thuế đọc Báo cáo mục tiêu năm tài chính 2027 của Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trước Quốc hộiHãy tìm hiểu thêm về Đạo luật Quyền của Người nộp thuế và liên hệ với TAS nếu bạn đang gặp khó khăn về tài chính hoặc không thể giải quyết vấn đề thuế thông qua các kênh thông thường của IRS. Hệ thống thuế của chúng ta phải dựa trên sự công bằng, dịch vụ, trách nhiệm giải trình, khả năng tiếp cận và sự tôn trọng.
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Các bài đăng trên Blog NTA thường không được cập nhật sau khi xuất bản. Các bài đăng được tính chính xác kể từ nguyên Ngày xuất bản. Một số phần của blog này có thể được phát triển với sự hỗ trợ của trí tuệ nhân tạo. Tất cả nội dung được hỗ trợ bởi AI đã được xem xét, xác minh và phê duyệt bởi Người bảo vệ quyền lợi người nộp thuế quốc gia hoặc nhân viên TAS để đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn.