Những thách thức chóng mặt về thuế đối với công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ sống ở nước ngoài

Bạn có phải là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân sống ở nước ngoài?

Nếu vậy, bạn phải tuân thủ luật thuế của Hoa Kỳ và có thể có nghĩa vụ nộp đơn
ngay cả khi bạn không đặt chân đến Hoa Kỳ vào năm ngoái.

Những nghĩa vụ này có thể gây ngạc nhiên cho nhiều người và với sự gia tăng toàn cầu hóa cũng như quyền tự do làm việc từ xa sau đại dịch COVID-19, chúng có thể tác động đến ngày càng nhiều người hơn. Thuật ngữ “người Mỹ tình cờ” thậm chí còn được đặt ra để mô tả những người sinh ra ở Hoa Kỳ và chỉ sống ở đây trong một thời gian ngắn hoặc được sinh ra bên ngoài Hoa Kỳ với cha mẹ có quốc tịch Hoa Kỳ và thậm chí có thể không biết họ là Hoa Kỳ. công dân có nghĩa vụ nộp thuế liên quan của Hoa Kỳ.

Là người nộp thuế sống ở nước ngoài, bạn cần phải làm quen với các yêu cầu khai thuế tại Hoa Kỳ cũng như những hạn chế mà bạn có thể gặp phải khi nhận được sự hỗ trợ của IRS cũng như hoàn thành các yêu cầu nộp hồ sơ và thanh toán của mình. Hệ thống thuế của Hoa Kỳ rất phức tạp đối với mọi người và người nộp thuế ở nước ngoài còn có thêm gánh nặng.

Thuế của công dân Hoa Kỳ và cư dân ở nước ngoài

Hoa Kỳ, không giống như hầu hết các quốc gia khác, đánh thuế công dân và cư dân của mình dựa trên thu nhập trên toàn thế giới, bất kể họ sống ở đâu. Điều này có nghĩa là công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ phải nộp tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ báo cáo tất cả thu nhập, ngay cả khi cá nhân đó sống và làm việc ở nước ngoài. Đây là trường hợp ngay cả khi công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ không có bất kỳ thu nhập nào từ một nguồn ở Hoa Kỳ.

Vì thuật ngữ “người Mỹ tình cờ” tồn tại để mô tả những cá nhân mà họ có thể không biết nhưng lại được coi là công dân Hoa Kỳ, nên cần nghiên cứu kỹ xem ai đủ điều kiện trở thành công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ. Nếu bạn sinh ra ở Hoa Kỳ, bạn là công dân Hoa Kỳ (bất kể tình trạng thuế hay nhập cư của cha mẹ bạn). Nếu bạn sinh ra bên ngoài Hoa Kỳ, bạn là công dân Hoa Kỳ nếu một trong cha mẹ của bạn là công dân Hoa Kỳ (ngay cả khi bạn chưa bao giờ sống hoặc thậm chí đặt chân đến Hoa Kỳ) hoặc nếu bạn đã có quốc tịch Hoa Kỳ. Một khi bạn là công dân Hoa Kỳ, bạn vẫn giữ nguyên như vậy trừ khi bạn từ bỏ hoặc đánh mất quyền công dân của bạn. Vì mục đích thuế, người cư trú là người đáp ứng các yêu cầu kiểm tra thẻ xanh, một người gặp kiểm tra sự hiện diện đáng kể, hoặc ai đó ai chọn để được điều trị như vậy.

Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc cư dân sống ở nước ngoài, bạn thường phải khai thuế thu nhập và nộp thuế ước tính giống như những người nộp thuế cư trú tại Hoa Kỳ. Bạn vẫn có thể yêu cầu nhiều lợi ích về thuế khác nhau, nhưng các quy định về tính đủ điều kiện có thể phức tạp. Một số lợi ích có sẵn này bao gồm khả năng loại trừ thu nhập nhất định kiếm được ở nước ngoài, để loại trừ (hoặc khấu trừ nếu tự kinh doanh) một số khoản của bạn chi phí nhà ở nước ngoài, và để yêu cầu bồi thường Thuê tinh dụng nươc ngoai nếu bạn đã nộp thuế thu nhập cho nước ngoài và phải chịu thuế Hoa Kỳ đối với cùng khoản thu nhập đó. Các lợi ích về thuế khác mà bạn có thể yêu cầu bao gồm nhưng không giới hạn ở Kiếm được tín dụng thuế thu nhập, tín chỉ giáo dục, Các Tín dụng thuế trẻ em, và Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc. Để biết thêm thông tin, xem Ấn phẩm 54, Hướng dẫn về Thuế dành cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú ở nước ngoàivà trang web IRS cho Công dân Hoa Kỳ và cư dân ở nước ngoài.

Ngoài các quy định phức tạp về đánh thuế thu nhập của người nộp thuế Hoa Kỳ ở nước ngoài, Hoa Kỳ còn có Hiệp định thuế thu nhập song phương với 66 quốc gia. Nếu bạn sống ở một trong những quốc gia này, bạn nên xác định xem có những lợi ích theo hiệp định nào phù hợp với bạn hay không.

Làm thế nào để Nhận Trợ giúp

Nếu những quy tắc phức tạp này áp dụng cho bạn, đầu bạn có thể quay cuồng và bạn có thể tự hỏi làm cách nào để nhận được sự giúp đỡ. Thật không may, người nộp thuế Hoa Kỳ ở nước ngoài chỉ có những lựa chọn hạn chế để nhận được hỗ trợ từ IRS.

• Hỗ trợ trực tiếp. Người nộp thuế sống ở nước ngoài không được tiếp cận hỗ trợ trực tiếp từ IRS. Không có Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế (TAC) ở nước ngoài, ngoài Puerto Rico, và IRS tương tự cũng chưa mở rộng các Chuyến thăm Hỗ trợ Cộng đồng trực tiếp (TAC tạm thời nhằm vào các khu vực chưa được phục vụ) ngoài Hoa Kỳ và Puerto Rico.
• Hỗ trợ chuẩn bị hoàn trả miễn phí. Người nộp thuế ở nước ngoài hầu như không có khả năng tiếp cận hỗ trợ chuẩn bị khai thuế miễn phí của IRS. Các chương trình hỗ trợ người nộp thuế ở Hoa Kỳ như chương trình Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) thường không dành cho người nộp thuế ở nước ngoài.
• Dịch vụ điện thoại. IRS có một đường dây điện thoại chuyên dụng cho người nộp thuế quốc tế. Giờ hoạt động từ 6 giờ sáng đến 11 giờ tối (Giờ miền Đông, Hoa Kỳ và Canada). Đây không phải là đường dây miễn phí và IRS không cung cấp dịch vụ gọi lại cho khách hàng nên bạn phải đợi trên đường dây cho đến khi đại diện IRS nhận cuộc gọi. Bạn nên biết rằng IRS thường giới hạn dòng này trong các câu hỏi liên quan đến tài khoản thuế, chẳng hạn như tình trạng thanh toán vượt mức, số dư còn nợ và thư từ. Nếu bạn có thắc mắc liên quan đến một chủ đề thuế phức tạp hơn, bạn sẽ được chuyển đến một Trang web của IRS cung cấp tài nguyên, có nghĩa là bạn có thể đã chờ đợi chỉ để biết câu hỏi của mình là những câu hỏi mà người đại diện không thể trả lời.
• Truy cập vào tài khoản trực tuyến. Nó có thể hữu ích để đăng ký một Tài khoản trực tuyến IRS để truy cập hồ sơ thuế, thực hiện và xem các khoản thanh toán, xem tài khoản và số dư của bạn, tạo và xem kế hoạch thanh toán, lấy bản ghi, v.v. Để truy cập tài khoản IRS trực tuyến của bạn, bạn phải hoàn tất quy trình xác minh danh tính, quy trình này có thể khó khăn hơn đối với người nộp thuế sống ở nước ngoài. Người nộp thuế sống ở nước ngoài có giấy chứng nhận do chính phủ cấp và số An sinh xã hội (SSN) có thể xác minh danh tính của họ thông qua tùy chọn tự phục vụ của bên thứ ba. Nếu không có số điện thoại, địa chỉ gửi thư hoặc SSN ở Hoa Kỳ, bạn sẽ cần thực hiện các bước bổ sung để xác minh và hoàn tất quy trình thông qua cuộc gọi trò chuyện video và gửi tài liệu bổ sung.
• Hỗ trợ từ những người khai thuế tư nhân. Nếu bạn xác định mình cần thuê ai đó để được hỗ trợ, IRS sẽ cung cấp Danh mục Người khai thuế Liên bang có bằng cấp và bằng cấp chọn lọc điều đó có thể hữu ích. Bạn có thể tìm kiếm người chuẩn bị theo quốc gia. Tuy nhiên, tùy thuộc vào nơi bạn sống, bạn có thể thấy rằng chỉ có một số ít người khai thuế tư nhân có thể hỗ trợ bạn thực hiện các nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ và họ phải trả chi phí đáng kể.

Gánh nặng tuân thủ quá lớn đối với công dân Hoa Kỳ và cư dân sống ở nước ngoài đến mức tôi đã xác định các vấn đề sau đây là hai trong số mười vấn đề quan trọng nhất mà người nộp thuế ở nước tôi phải đối mặt. Báo cáo thường niên trước Quốc hội năm ngoái:

1. Cách tiếp cận hà khắc và kém hiệu quả của IRS đối với các hình phạt trả lại thông tin quốc tế và
2. Những thách thức về tuân thủ đối với người nộp thuế ở nước ngoài.

Trong một blog đồng hành, tôi sẽ đi sâu vào những kiến ​​thức cơ bản về điều hướng nghĩa vụ nộp thuế của Hoa Kỳ đối với công dân Hoa Kỳ và cư dân sống ở nước ngoài. Cho đến lúc đó, để biết thêm thông tin, điểm khởi đầu tốt là Ấn phẩm 54, Hướng dẫn về Thuế cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú ở nước ngoài. Nếu bạn là thành viên quân đội đang phục vụ ở nước ngoài, có thể có thêm nguồn lực chuẩn bị thuế và có những điều khoản đặc biệt có thể phù hợp, bao gồm cả việc gia hạn thời hạn nếu phục vụ trong vùng chiến sự. Để biết thêm thông tin, hãy xem trang web TAS trên Nguồn lực dành cho quân nhân và gia đình họ.