Bạn nhận được thông báo thu nợ – Bây giờ phải làm sao?

IRS đã tiếp tục gửi thông báo thu thập tự động vào tháng 1 sau một thời gian tạm dừng dài nhưng rất cần thiết để giải quyết tình trạng tồn đọng xử lý giấy tờ tích tụ trong thời gian đại dịch. Gần đây, IRS đã bắt đầu gửi Ý định đánh thuế thông báo, bao gồm Chương trình thuế thanh toán liên bang (FPLP) thông báo. FPLP là một quy trình tự động mà IRS sử dụng để đánh thuế có hệ thống các khoản thanh toán liên bang phải trả cho người nộp thuế, bao gồm cả các khoản trợ cấp An sinh xã hội.

Bất kể bạn nhận được loại thông báo thu nợ nào, đừng bỏ qua! Việc bỏ qua thông báo thu nợ có thể dẫn đến hậu quả tốn kém.

Sau đây là một số mẹo giúp ích cho bạn nếu bạn nhận được thông báo thu tiền của IRS.

Bạn nên làm gì nếu nhận được thông báo thu nợ?

Nếu bạn nhận được thông báo thu thập, trước tiên bạn nên xác nhận thông báo là chính xác. Cách dễ nhất để thực hiện việc này là sử dụng tài khoản trên mạng at irs.gov. Thông qua tài khoản trực tuyến, bạn có thể xem số dư, lịch sử thanh toán và bảng điểm, trong đó có thông tin chi tiết về tài khoản. Bạn cũng có thể yêu cầu bảng điểm qua thư hoặc điện thoại. Bạn có thể tìm thấy hướng dẫn chi tiết về cách nhận bảng điểm bằng cách đọc Trang Trợ giúp của TAS về việc Nhận bảng điểm.

Nếu bạn không đồng ý với thông báo hoặc thông báo không chính xác, hãy đọc kỹ mọi hướng dẫn trong thông báo và đáp ứng mọi thời hạn phản hồi.

Việc bỏ qua thông báo thu nợ chỉ khiến tình hình trở nên tồi tệ hơn (và tốn kém hơn). Điều quan trọng là phải biết:

• Tiền phạt và lãi suất tiếp tục tích lũy cho đến khi nghĩa vụ được thanh toán đầy đủ. Tôi đã thảo luận về tác động của việc không nộp tiền phạt, không trả tiền phạt và lãi suất trong blog ngày 17 tháng 2023 năm XNUMX của tôi (Blog NTA: Tại sao việc khai thuế kịp thời lại quan trọng, ngay cả khi bạn không thể thanh toán), nhắc nhở người nộp thuế về tầm quan trọng của việc khai thuế kịp thời và thanh toán mọi khoản nợ còn thiếu.
• IRS sẽ bù trừ các khoản hoàn thuế hiện tại và các khoản thanh toán quá mức để trang trải các khoản nợ thuế chưa thanh toán khác cũng như một số khoản nợ đủ điều kiện khác. Tuy nhiên, nếu bạn đang gặp khó khăn về kinh tế, bạn có thể tránh được việc bù trừ khoản hoàn thuế với các khoản nợ thuế khác thông qua Hoàn thuế bỏ qua bù trừ, như tôi đã thảo luận trong Blog NTA: Cách ngăn chặn việc hoàn tiền bù trừ nếu bạn đang gặp khó khăn về kinh tế.
• Sở Thuế vụ Hoa Kỳ có thể đánh thuế tiền lương, tài khoản ngân hàng hoặc tài sản khác và/hoặc nộp thông báo về lệnh cưỡng chế thuế liên bang đối với tài sản của bạn.
• IRS có thể chứng nhận nợ thuế quá hạn nghiêm trọng cho Bộ Ngoại giao, điều này có thể dẫn đến việc Bộ Ngoại giao thu hồi hộ chiếu của người nộp thuế hoặc từ chối gia hạn hộ chiếu.

Để được tư vấn, bạn nên cân nhắc liên hệ với chuyên gia thuế hoặc nếu đủ điều kiện, hãy liên hệ với Phòng khám cho người nộp thuế có thu nhập thấp (LITC) để được hỗ trợ. Thông tin thêm về LITC được cung cấp dưới đây.

Quy trình thu nợ đúng hạn

IRS thường phải ban hành thông báo Quy trình thu nợ (CDP) cho người nộp thuế khi nộp thông báo về quyền thế chấp thuế liên bang hoặc trước khi ban hành lệnh tịch thu. Thông báo CDP này cho phép người nộp thuế yêu cầu một phiên điều trần, thường sử dụng Hình thành 12153, Yêu cầu về Quy trình Thu nợ hợp lệ hoặc Phiên điều trần tương đương, trước Văn phòng Phúc thẩm Độc lập (Phúc thẩm) để xem xét lệnh thế chấp đã nộp hoặc lệnh tịch thu được đề xuất. Nếu bạn nhận được thông báo CDP, bạn phải nộp yêu cầu phiên điều trần trong vòng 30 ngày kể từ ngày thông báo. Trong phiên điều trần CDP, người nộp thuế có cơ hội đưa ra biện hộ, phản đối tính phù hợp của các hành động thu nợ và đề xuất các phương án thu nợ thay thế. Sau phiên điều trần, Văn phòng Phúc thẩm sẽ ban hành thông báo xác định, trong đó cung cấp cho người nộp thuế 30 ngày để yêu cầu Tòa án Thuế xem xét lại quyết định.

Nếu bạn nhận được thông báo CDP và bỏ lỡ thời hạn 30 ngày để nộp yêu cầu xét xử CDP, bạn có thể yêu cầu xét xử Chương trình kháng cáo tương đương hoặc thu nợ (CAP), nhưng Tòa án thuế thường không còn xem xét quyết định nữa. Để biết thêm thông tin về CDP, hãy truy cập Lộ trình TAS – Yêu cầu của người nộp thuế: CDP/Tương đương/CAP.

Xem xét lại kiểm toán

Nếu bạn không đồng ý với số tiền thuế mà IRS nói bạn nợ, bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu xem xét lại kiểm toán. Xem xét lại kiểm toán cho phép bạn mở lại cuộc kiểm toán của mình nếu:

• Bạn có thông tin mới;
• Bạn không đồng ý với số tiền thuế mà IRS cho là bạn phải nộp;
• Bạn chưa bao giờ xuất hiện trong cuộc hẹn kiểm toán hoặc gửi thông tin của bạn cho IRS; hoặc
• Bạn đã chuyển đi và chưa bao giờ nhận được báo cáo kiểm toán của IRS.

Để biết thêm thông tin, xem Trang Trợ giúp của TAS về Xem xét lại Kiểm toán.

Phương pháp thanh toán

Bạn nên cân nhắc thanh toán số dư nợ càng sớm càng tốt. IRS cung cấp một số tùy chọn để thực hiện thanh toán trực tuyến bằng tài khoản ngân hàng hoặc thẻ tín dụng. Thanh toán bất kỳ số tiền nào cũng sẽ giúp giảm tiền phạt và lãi suất trong tương lai. Nếu bạn không thể thanh toán hoặc không thể thanh toán đầy đủ, có các tùy chọn. Để biết thêm thông tin về việc thanh toán số dư nợ, hãy đọc Trang Trợ giúp TAS, Tôi cần trợ giúp để giải quyết số dư nợ của mình.

Kế hoạch thanh toán

Nếu bạn không thể thanh toán đầy đủ, IRS cung cấp nhiều giải pháp khác nhau kế hoạch thanh toán mà bạn có thể yêu cầu Trực tuyến, bằng cách gửi Hình thành 9465, Yêu cầu Thỏa thuận Trả góp hoặc bằng cách gọi cho IRS. Để biết thông tin chi tiết hơn về các kế hoạch thanh toán, bao gồm phí người dùng và miễn trừ thu nhập thấp, hãy đọc Trang Trợ giúp của TAS về Kế hoạch thanh toán.

Ưu đãi trong thỏa hiệp

Nếu bạn không thể trả thuế đầy đủ, bạn có thể nộp một Ưu đãi trong Thỏa hiệp. Điều này cho phép bạn thanh toán khoản nợ thuế của mình với số tiền ít hơn toàn bộ số tiền nợ. IRS cung cấp công cụ vòng loại trước để xác định đủ điều kiện. Việc sử dụng công cụ không đảm bảo việc chấp nhận lời đề nghị. Để biết thêm thông tin về các đề nghị thỏa hiệp, hãy đọc Trang Trợ giúp của TAS, Đề nghị thỏa hiệp.

Trạng thái hiện tại không thể sưu tập

Bạn cũng có thể yêu cầu tạm dừng thanh toán bằng cách yêu cầu Trạng thái hiện tại không thể sưu tập. IRS sẽ phân tích khả năng thanh toán của bạn dựa trên thu nhập và chi phí của bạn và nếu IRS đồng ý rằng hiện tại bạn không thể thanh toán, thì nói chung, IRS sẽ đình chỉ các hành động thu nợ. Tuy nhiên, tiền phạt và lãi suất sẽ tiếp tục tích lũy. Để biết thêm thông tin về tình trạng hiện tại không thể thu nợ, hãy đọc Trang Trợ giúp TAS, Hiện tại không thể thu thập.

Giảm phạt đền

Nếu bạn đủ điều kiện, có một số tùy chọn để yêu cầu giảm nhẹ hình phạt. Bạn có thể đủ điều kiện nếu bạn có thể chứng minh việc không nộp tờ khai bắt buộc đúng hạn hoặc không nộp thuế đúng hạn là do nguyên nhân hợp lý và không phải là sự bỏ bê cố ý. Để thiết lập nguyên nhân hợp lý, bạn phải chứng minh rằng bạn đã hành động với sự cẩn trọng và thận trọng trong kinh doanh thông thường nhưng không thể nộp tờ khai trong thời gian quy định hoặc không thể trả thuế vào ngày đến hạn hoặc việc thanh toán vào ngày đến hạn sẽ gây ra khó khăn không đáng có. Nguyên nhân hợp lý được xác định theo từng trường hợp khi xem xét tất cả các sự kiện và hoàn cảnh.

Giảm giá lần đầu (FTA) cũng có thể là một lựa chọn để xem xét khi bạn có thể chứng minh việc tuân thủ nộp hồ sơ, tuân thủ thanh toán và lịch sử phạt sạch. Bạn phải chứng minh rằng bạn không phải nộp tờ khai hoặc nếu được yêu cầu nộp, không bị phạt trong ba năm trước đó (hoặc bất kỳ hình phạt nào đã được xóa vì lý do chính đáng khác ngoài FTA, ví dụ, do nguyên nhân hợp lý); đã nộp đúng hạn tất cả các tờ khai bắt buộc (hoặc đã nộp gia hạn hợp lệ); và đã thanh toán hoặc có kế hoạch thanh toán hợp lệ để thanh toán tất cả các khoản thuế phải nộp cho những năm khác ngoài năm yêu cầu giảm nhẹ. FTA chỉ áp dụng cho một số hình phạt nhất định (không nộp hồ sơ, không thanh toán, không gửi tiền). Không yêu cầu tài liệu hỗ trợ nếu bạn đáp ứng các tiêu chí của FTA. Tuy nhiên, bạn phải yêu cầu giảm nhẹ hình phạt, bằng văn bản hoặc qua điện thoại, để được xem xét cho FTA.

Vui lòng tư vấn irs.gov đối với các hình thức giảm nhẹ hình phạt.

Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp

LITC là độc lập từ IRS và Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS). LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC tại www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or Ấn phẩm IRS 4134, Danh sách phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp. Bạn cũng có thể yêu cầu Công bố 4134 bằng cách gọi đến số 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Hỗ trợ TAS

Nếu bạn có vấn đề về thuế gây khó khăn về tài chính và bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS, TAS có thể giúp bạn. Là một tổ chức độc lập trong IRS, TAS có thể cung cấp trợ giúp miễn phí cho những người nộp thuế đủ điều kiện và chúng tôi nỗ lực bảo vệ quyền của người nộp thuế. Tìm hiểu thêm về TAS bằng cách truy cập Về Chúng Tôi trang hoặc gọi 877-777-4778.

Kết luận

Nợ thuế chưa nộp cho IRS có thể gây căng thẳng – nhưng dù bạn làm gì, đừng bỏ qua thông báo thu tiền từ IRS. Bỏ qua thông báo thu tiền sẽ chỉ tạo thêm căng thẳng và có thể khiến bạn phải chịu thêm tiền phạt và lãi suất. Việc nộp thuế không đáng sợ như bạn nghĩ khi bạn được trang bị kiến ​​thức để điều hướng thành công quy trình thu tiền của IRS.