Cập nhật kể từ ngày 10/29/24: FinCEN cung cấp thông tin về quyền sở hữu có lợi để báo cáo cứu trợ cho nạn nhân của Bão Milton, Bão Helene, Bão Debby, Bão Beryl và Bão Francine; Thời hạn nộp hồ sơ ở một số khu vực bị ảnh hưởng được gia hạn thêm sáu tháng.
Bạn có phải là một trong số hàng triệu chủ doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi Đạo luật minh bạch doanh nghiệp (CTA)? Nếu vậy, bạn có thể được yêu cầu báo cáo Thông tin sở hữu có lợi (BOI) cho Bộ Tài chính Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính (FinCEN). FinCEN đã ra mắt một chiến dịch dịch vụ công cộng toàn quốc để đưa thông tin này đến những chủ doanh nghiệp có khả năng bị ảnh hưởng. Điều bắt buộc là bạn phải biết các yêu cầu báo cáo của FinCEN và biết nơi để truy cập thông tin bổ sung. Không nộp (kịp thời hoặc không nộp) có thể dẫn đến các hình phạt nặng nề.
CTA được ban hành vào năm 2021. Mục đích của nó là tạo ra sự minh bạch về quyền sở hữu doanh nghiệp bằng cách xác định những cá nhân có quyền sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp (“quyền sở hữu có lợi”) trong một công ty. Mục tiêu chung là giảm thiểu các hoạt động gian lận và bất hợp pháp. FinCEN bắt đầu chấp nhận BOI báo cáo thông qua trang web của họ vào tháng 1 2024.
CTA yêu cầu hầu hết các doanh nghiệp Hoa Kỳ hiện tại và doanh nghiệp nước ngoài đã đăng ký kinh doanh tại Hoa Kỳ phải tiết lộ thông tin về quyền sở hữu có lợi theo yêu cầu.
Một công ty báo cáo được thành lập hoặc đăng ký kinh doanh trước ngày 1 tháng 2024 năm XNUMX sẽ có thời hạn cho đến Tháng Giêng 1, 2025, để nộp báo cáo thông tin về quyền sở hữu có lợi ban đầu.
Khung thời gian để các doanh nghiệp mới nộp hồ sơ ngắn hơn. Các công ty được thành lập hoặc đăng ký vào năm 2024 có 90 ngày để nộp thông tin này và những công ty được thành lập hoặc đăng ký sau ngày 1 tháng 2025 năm XNUMX chỉ có 30 ngày nộp.
A Chủ sở hữu có lợi là bất kỳ ai trực tiếp hoặc gián tiếp thực hiện kiểm soát đáng kể kết thúc or sở hữu hoặc kiểm soát ít nhất 25% sự quan tâm đến một doanh nghiệp.
Một cá nhân thực hiện quyền kiểm soát đáng kể đối với một công ty báo cáo nếu họ thuộc bất kỳ danh mục nào sau đây:
FinCEN cung cấp thêm thông tin chi tiết về từng loại này bốn loại báo cáo.
Một công ty có thể cần báo cáo thông tin về chủ sở hữu thực sự của mình nếu:
Có 23 loại thực thể được miễn trừ. Các thực thể này đã phải tuân theo các quy định nghiêm ngặt của liên bang và/hoặc tiểu bang để báo cáo quyền sở hữu có lợi. Các thực thể được miễn trừ này bao gồm, nhưng không giới hạn ở:
FinCEN Hướng dẫn tuân thủ dành cho thực thể nhỏ bao gồm danh sách các miễn trừ của công ty báo cáo và danh sách kiểm tra để giúp các công ty xác định xem họ có được miễn các yêu cầu báo cáo hay không.
Công ty báo cáo phải cung cấp thông tin cơ bản cho chính mình và tất cả chủ sở hữu có lợi.
Đối với công ty báo cáo, thông tin bắt buộc bao gồm tên hợp pháp, tên thương mại, địa chỉ, khu vực pháp lý đăng ký và mã số thuế của công ty.
Đối với chủ sở hữu thực sự, thông tin bắt buộc bao gồm tên, ngày sinh, địa chỉ cư trú và số nhận dạng từ giấy tờ tùy thân như hộ chiếu hoặc giấy phép lái xe.
FinCEN đã tạo ra Nộp hồ sơ điện tử BOI hệ thống nộp Báo cáo thông tin về quyền sở hữu có lợi theo phương thức điện tử.
Việc không nộp đơn có thể gây tốn kém rất lớn, với mức phạt dân sự bắt đầu từ 500 đô la một ngày và mức phạt hình sự lên tới 10,000 đô la và/hoặc hai năm tù.