Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins hôm nay đã công bố các quy định bắt buộc theo luật định của mình Báo cáo giữa năm trước Quốc hội. Báo cáo cho biết mùa khai thuế nhìn chung diễn ra suôn sẻ trong năm nay, nhưng nó xác định sự chậm trễ trong việc hoàn tiền cho các nạn nhân bị đánh cắp danh tính, các biện pháp điện thoại sai lệch dẫn đến các quyết định phân bổ nguồn lực kém và sự chậm trễ trong việc xử lý các yêu cầu Tín dụng giữ chân nhân viên là những thách thức chính của người đóng thuế. Báo cáo cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nâng cấp công nghệ khi IRS tìm cách hiện đại hóa hoạt động của mình trong những năm tới.
Collins viết: “Đối với hầu hết người nộp thuế, mùa khai thuế là lần duy nhất họ tương tác với IRS. “Sau vài năm cung cấp dịch vụ cho người đóng thuế ở mức tồi tệ trong thời kỳ đại dịch COVID-19, IRS hiện đã tổ chức hai mùa nộp hồ sơ chứng minh rằng cơ quan này đã khôi phục dịch vụ về mức trước đại dịch và đã cải thiện hầu hết, nhưng không phải tất cả, các lĩnh vực dịch vụ. Đây là tin tuyệt vời cho hầu hết người nộp thuế.”
Sự chậm trễ trong việc giải quyết các vụ trộm cắp danh tính đang tạo gánh nặng cho nạn nhân
Khi IRS từ chối tờ khai của người nộp thuế vì kẻ trộm danh tính trước đó đã nộp tờ khai gian lận bằng cách sử dụng thông tin nhận dạng cá nhân của người nộp thuế, IRS sẽ đóng băng tờ khai thứ hai để có thể xác định xem người nộp thuế nào là hợp pháp. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia Báo cáo thường niên năm 2023 trước Quốc hội nhấn mạnh rằng IRS đã mất khoảng 19 tháng để xác định những người nộp thuế hợp pháp và hoàn lại tiền cho họ. Tính đến ngày 30 tháng 2023 năm 484,000, có khoảng 69 trường hợp còn tồn kho. Đáng chú ý, 250 phần trăm người nộp thuế được IRS giải quyết đã điều chỉnh tổng thu nhập bằng hoặc dưới XNUMX phần trăm Mức Nghèo Liên bang. Nhiều người trong số những người nộp thuế đó đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng được hoàn lại và cần được hoàn lại tiền ngay lập tức để trang trải chi phí sinh hoạt.
Kể từ thời điểm đó, sự chậm trễ ngày càng trầm trọng hơn.
Tính đến tháng 2024 năm 22, IRS đã mất hơn 500,000 tháng để giải quyết các trường hợp hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính, cộng thêm vài tuần để hoàn lại tiền và IRS có khoảng XNUMX trường hợp chưa được giải quyết trong kho.
Collins gọi sự chậm trễ là “vô lương tâm” trong báo cáo trước đây của mình và cô ấy nhắc lại mối lo ngại đó trong báo cáo này. “Sự chậm trễ gần hai năm là một sự nhạo báng đối với quyền được hưởng dịch vụ chất lượng trong Hóa đơn quyền của người nộp thuế”, Collins viết. “IRS phải ưu tiên hỗ trợ những nạn nhân này và khắc phục vấn đề này một cách nhanh chóng.”
Các biện pháp điện thoại gây hiểu lầm dẫn đến quyết định phân bổ nguồn lực kém
Bộ Tài chính và IRS đã thiết lập “Cấp độ dịch vụ đại diện dịch vụ khách hàng (LOS) của Quản lý tài khoản (AM)” là thước đo chính và được trích dẫn rộng rãi nhất của cơ quan về dịch vụ người đóng thuế. Trong hai mùa nộp đơn vừa qua, họ đặt mục tiêu đạt được LOS ít nhất 85% và họ đã thành công. Năm nay, IRS đạt LOS là 88%.
Báo cáo ca ngợi IRS đã cải thiện dịch vụ điện thoại nhưng chỉ trích việc cơ quan này phụ thuộc vào biện pháp LOS.
“Theo ý kiến của tôi, biện pháp AM LOS đã có tầm quan trọng vượt trội trong những năm gần đây, vì IRS đã phân bổ nguồn lực để đạt được các mục tiêu đầy tham vọng nhưng tùy tiện, có nghĩa là không vừa mắt và do đó đã buộc IRS phải bỏ qua các cuộc gọi tới những người không- Đường dây điện thoại AM và luồng công việc giống như thư từ trên giấy mà tôi tin rằng sẽ được ưu tiên cao hơn,” Collins viết. “Biện pháp này đang khiến IRS ưu tiên sai công việc và cần phải thay thế.”
Sự chậm trễ trong việc xử lý các yêu cầu Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC) đang là gánh nặng cho các doanh nghiệp
IRS hiện tồn đọng khoảng 1.4 triệu yêu cầu ERC đã được gửi nhưng chưa được thanh toán. Vào ngày 14 tháng 2023 năm XNUMX, IRS đã áp dụng lệnh tạm dừng xử lý các yêu cầu bồi thường mới và làm chậm đáng kể quá trình xử lý các yêu cầu đang chờ xử lý do lo ngại rằng tỷ lệ yêu cầu bồi thường cao có thể không đủ điều kiện.
Collins cho biết khi đưa ra báo cáo: “IRS đang ở giữa một tảng đá tục ngữ và một nơi khó khăn khi nói đến các tuyên bố của ERC. “Nếu nó thanh toán các yêu cầu bồi thường ERC mà không được xem xét đầy đủ, các khoản thanh toán không phù hợp có thể lên tới hàng chục tỷ đô la. Nếu họ từ chối thanh toán các yêu cầu bồi thường ERC hoặc trì hoãn thanh toán hơn nữa, chính các doanh nghiệp mà Quốc hội đã tạo ra ERC sẽ lại bị tổn hại”.
Báo cáo cho biết “nhiều [doanh nghiệp] đã đợi IRS một năm hoặc lâu hơn để xác định xem yêu cầu bồi thường của họ có hợp lệ hay không”.
Báo cáo cho biết thêm: “Đã đến lúc IRS… tiếp tục giải quyết các khiếu nại ERC này để đảm bảo nó bảo vệ người nộp thuế”. quyền quyết định cuối cùng và để thách thức quan điểm của IRS và được lắng nghe.” Collins có kế hoạch làm việc với lãnh đạo IRS trong những tuần tới để cố gắng đẩy nhanh quá trình xử lý các yêu cầu đủ điều kiện, bao gồm hàng nghìn trường hợp đang chờ xử lý trong TAS.
Sử dụng nguồn tài trợ của Đạo luật Giảm lạm phát để cải thiện trải nghiệm của người đóng thuế
Báo cáo đề cập đến các ưu tiên trong Kế hoạch Điều hành Chiến lược của IRS nhằm sử dụng nguồn tài trợ mà cơ quan này nhận được theo Đạo luật Giảm Lạm phát (IRA). Trong số khoảng 79 tỷ USD tài trợ của IRA mà IRS ban đầu nhận được (sau khi giảm xuống còn 58 tỷ USD), chỉ có 3.2 tỷ USD được phân bổ cho Dịch vụ người nộp thuế và chỉ 4.8 tỷ USD được phân bổ cho Hiện đại hóa Hệ thống Kinh doanh (BSM). IRS đã dự đoán rằng họ sẽ hết nguồn tài trợ của IRA cho Dịch vụ người nộp thuế và tài khoản BSM trong năm tài chính (FY) 2026. Trong báo cáo, Collins nhắc lại khuyến nghị trước đó của mình rằng Quốc hội phân bổ lại hoặc ủy quyền cho IRS chuyển tiền từ Cơ quan Thực thi tài khoản vào Dịch vụ người nộp thuế và tài khoản BSM.
Collins viết: “Khi tôi nhìn lại cách IRS chi tiêu tài trợ cho Đạo luật Giảm lạm phát sau 8 năm, những thay đổi mà tôi cho là 'mang tính chuyển đổi' sẽ chủ yếu liên quan đến việc triển khai công nghệ mới và tư duy đổi mới."
Báo cáo ghi nhận những cải tiến mà IRS đã thực hiện trong các dịch vụ dành cho người nộp thuế và trích dẫn nhiều ví dụ về nhu cầu công nghệ quan trọng, bao gồm nâng cao tài khoản người nộp thuế trực tuyến, quét kỹ thuật số các tờ khai thuế trên giấy, cung cấp thông tin chi tiết và cập nhật hơn về Hoàn tiền của tôi đâu? và Trả lại hàng đã sửa đổi của tôi ở đâu? công cụ, thay thế khoảng 60 hệ thống quản lý hồ sơ của cơ quan bằng một hệ thống tích hợp và thay thế các hệ thống công nghệ cốt lõi vẫn chạy trên Mã ngôn ngữ hội và COBOL.
Collins viết: “Mặc dù các ý kiến về việc tăng cường tài trợ cho Cơ quan thực thi rất khác nhau, nhưng tôi vẫn chưa nghe thấy một Thành viên Quốc hội nào phản đối việc cấp kinh phí bổ sung cho Dịch vụ Người nộp thuế hoặc hiện đại hóa CNTT”.
“Tôi khuyến khích các Thành viên đảm bảo rằng các dịch vụ dành cho người nộp thuế và hiện đại hóa công nghệ - thành phần thực sự 'chuyển đổi' trong Kế hoạch Điều hành Chiến lược của IRS - được tài trợ đầy đủ để đáp ứng nhu cầu của công chúng nộp thuế và tiến hành giám sát quốc hội thường xuyên để đảm bảo nguồn tài trợ được thực hiện tốt- đã tiêu."
Mục tiêu của Dịch vụ Hỗ trợ Người nộp thuế cho năm tài chính 2025
Theo yêu cầu của pháp luật, báo cáo xác định các mục tiêu chính của TAS trong năm tài chính sắp tới. Báo cáo mô tả 11 mục tiêu vận động mang tính hệ thống, XNUMX mục tiêu vận động theo trường hợp và các mục tiêu kinh doanh khác, cùng XNUMX mục tiêu nghiên cứu. Trong số các mục tiêu mà báo cáo xác định là:
Hiện đại hóa quy trình IRS để tăng hiệu quả và cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế. Vào tháng 2023 năm XNUMX, IRS đã công bố triển khai một Sáng kiến xử lý không cần giấy tờ. Báo cáo ca ngợi sáng kiến này và chỉ ra những lĩnh vực chính có thể đạt được tiến bộ. Hiện nay, hầu hết các Mẫu 1040 nộp bằng giấy vẫn được sao chép thủ công. Một số người nộp thuế muốn khai thuế điện tử không thể thực hiện được vì họ phải gửi các biểu mẫu hoặc lịch trình mà nền tảng khai thuế điện tử của IRS vẫn không hỗ trợ. Ngoài ra, IRS đã tạo ra “Công cụ tải lên tài liệu” cho phép người nộp thuế gửi phản hồi cho các thông báo của IRS thông qua một cổng thông tin, nhưng sau khi nhận được, IRS vẫn xử lý các phản hồi như thể chúng được gửi trên giấy. TAS có kế hoạch giám sát việc thực hiện Sáng kiến Xử lý Không cần Giấy tờ để đảm bảo nó đáp ứng nhu cầu của người đóng thuế và Collins cũng khuyến nghị IRS thay đổi chính sách từ chối các tờ khai thuế điện tử có một số khiếm khuyết nhất định vì những người nộp thuế bị ảnh hưởng sau đó phải nộp tờ khai bằng giấy, điều này tạo thêm gánh nặng cho người nộp thuế cũng như IRS.
Cải thiện quy trình tuyển dụng, tuyển dụng, giữ chân và đào tạo nhân viên IRS. Báo cáo lưu ý rằng ước tính khoảng 37 phần trăm lực lượng lao động IRS đã đủ điều kiện nghỉ hưu hoặc sẽ đủ điều kiện nghỉ hưu trong vòng XNUMX năm tới. Tỷ lệ nghỉ hưu cao, đặc biệt là ở cấp quản lý, sẽ dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” mà IRS phải chuẩn bị giải quyết. IRS cũng đang tuyển dụng thêm nhân viên bằng nguồn tài trợ của IRA và những người mới tuyển này phải được đào tạo phù hợp để thực hiện công việc của họ một cách hiệu quả. TAS có kế hoạch phân tích các chiến lược tuyển dụng và tuyển dụng của IRS để giúp IRS cải thiện quy trình tuyển dụng, tuyển dụng và đào tạo, đồng thời đưa ra các đề xuất cải thiện chiến lược giữ chân nhân viên nhằm giảm tỷ lệ luân chuyển nhân viên.
Tăng cường tính minh bạch của IRS bằng cách cải tiến công nghệ hiện hành, giải thích đầy đủ về tiến trình hiện đại hóa và cung cấp hướng dẫn đơn giản về luật thuế. Theo báo cáo, IRS nên làm tốt hơn việc “cung cấp cho người nộp thuế, chuyên gia thuế, ngành và các bên liên quan khác tất cả thông tin mà họ có quyền được tiếp cận khi họ cần một cách dễ tiếp cận, rõ ràng và đầy đủ chi tiết”. đường." Báo cáo ưu ái trích dẫn các mục tiêu hiện đại hóa công nghệ của IRS là cung cấp cho người nộp thuế “cập nhật tài khoản tức thì, xử lý hoàn tiền và đăng thanh toán nhanh hơn cũng như cập nhật trạng thái gần như theo thời gian thực” và cung cấp cho nhân viên hỗ trợ qua điện thoại của IRS quyền truy cập hợp lý vào dữ liệu của người nộp thuế mà họ cần để trả lời các câu hỏi của người nộp thuế với tính cụ thể và chi tiết. Thông qua tư cách thành viên của mình trong các nhóm IRS đa chức năng, TAS sẽ tiếp tục vận động để IRS cung cấp thông tin chi tiết cụ thể về tiến độ đạt được mục tiêu của mình và đưa ra hướng dẫn cũng như thông tin rõ ràng và kịp thời cho người nộp thuế, chuyên gia thuế, ngành và các bên liên quan khác.
Phản hồi của IRS đối với Khuyến nghị Hành chính của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia
Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia đã đưa ra 78 khuyến nghị hành chính trong báo cáo cuối năm 2023 của mình và sau đó trình lên Ủy viên để phản hồi. IRS đã đồng ý thực hiện toàn bộ hoặc một phần 62 (hoặc 79%) khuyến nghị.