Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins đã bãi bỏ các quy định bắt buộc theo luật định của mình báo cáo giữa năm trước Quốc hội. Báo cáo cho biết mùa khai thuế nhìn chung diễn ra suôn sẻ trong năm nay, thúc giục IRS ưu tiên một loạt nâng cấp công nghệ và đặt ra các mục tiêu chính của Văn phòng Bênh vực Người nộp thuế cho năm tài chính sắp tới.

Mùa nộp hồ sơ. Báo cáo phân tích tính hiệu quả của IRS trong việc xử lý tờ khai gốc, tờ khai sửa đổi, thư từ của người nộp thuế và trả lời các cuộc gọi điện thoại của người nộp thuế.

"Thật là một sự khác biệt một năm làm!" Collins đã viết trong lời tựa cho báo cáo. Nghĩ về những thách thức mà người nộp thuế gặp phải trong các mùa khai thuế gần đây do đại dịch COVID-19, bà nói: “Khi gửi báo cáo này, cuối cùng tôi cũng có thể đưa ra một số tin tốt: Trải nghiệm của người nộp thuế đã được cải thiện đáng kể trong mùa khai thuế năm 2023. IRS bắt kịp việc xử lý các Biểu mẫu 1040 gốc được nộp bằng giấy và các tờ khai kinh doanh khác nhau; tiền hoàn lại thường được phát hành nhanh chóng; và những người đóng thuế gọi cho IRS có nhiều khả năng được thông qua hơn - và với thời gian chờ đợi ngắn hơn đáng kể. Nhìn chung, sự khác biệt giữa mùa nộp đơn năm 2022 và mùa nộp đơn năm 2023 giống như ngày và đêm vậy.”

Bất chấp những cải tiến này, báo cáo cho biết IRS vẫn chậm trễ trong việc xử lý các tờ khai thuế sửa đổi và thư từ của người nộp thuế. Thông thường, nhân viên trong chức năng Quản lý Tài khoản (AM) của IRS thực hiện hai vai trò - họ trả lời các cuộc gọi điện thoại và xử lý thư từ của người nộp thuế, tờ khai sửa đổi và các trường hợp khác. Báo cáo cho biết IRS đã hiệu quả hơn nhiều trong việc trả lời các cuộc gọi của người nộp thuế trong năm nay, “nhưng [điều đó] chỉ có thể đạt được bằng cách ưu tiên sử dụng điện thoại hơn các hoạt động khác của IRS và điều đó dẫn đến sự chậm trễ lớn hơn trong việc xử lý thư từ trên giấy.”

Xử lý tờ khai thuế gốc. IRS đã giảm lượng hồ sơ thuế gốc nộp bằng giấy chưa được xử lý tồn đọng từ 13.3 triệu vào cuối mùa khai thuế năm 2022 xuống còn 2.6 triệu vào cuối mùa khai thuế năm 2023. Điều đó thể hiện mức giảm 80% và đánh dấu sự trở lại mức trước đại dịch. Tuy nhiên, tính đến ngày 3 tháng 4.1, số tờ khai gốc được nộp bằng giấy chưa qua xử lý đã tăng lên XNUMX triệu, bao gồm khoảng một nửa tờ khai cá nhân và một nửa tờ khai doanh nghiệp.

Xử lý tờ khai thuế điều chỉnh. Ngược lại với mức giảm 80% lượng tồn đọng của các tờ khai thuế gốc nộp trên giấy, lượng tồn kho của các tờ khai thuế đã sửa đổi là 3.6 triệu vào tháng 2022 năm 3.4 và 2023 triệu vào tháng XNUMX năm XNUMX, chỉ giảm sáu phần trăm giữa hai kỳ.

Đối với các bản khai thuế sửa đổi riêng lẻ (Mẫu 1040-X), thời gian xử lý của IRS là khoảng bảy tháng tính đến cuối mùa nộp đơn năm 2023. Về phía doanh nghiệp, phần lớn sự chậm trễ trong việc xử lý các tờ khai thuế đã sửa đổi là do các yêu cầu Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC). ERC là khoản tín dụng thuế được hoàn lại mà Quốc hội ủy quyền để khuyến khích người sử dụng lao động giữ chân nhân viên trong đại dịch COVID‑19. Người sử dụng lao động có thể nhận được tới 26,000 USD cho mỗi nhân viên nếu họ đáp ứng một số điều kiện nhất định. Nhiều khiếu nại của ERC là hợp pháp, nhưng IRS cũng đã nhận được một số lượng lớn các khiếu nại gian lận và đã đưa các khiếu nại của người quảng bá liên quan đến ERC vào danh sách lừa đảo thuế “Dirty Dozen”.

Xử lý thư từ của người nộp thuế và các trường hợp Quản lý tài khoản khác. Ngoài việc trả lời các cuộc gọi điện thoại và xử lý các tờ khai thuế đã sửa đổi, nhân viên AM còn xử lý các phản hồi của người nộp thuế đối với các thông báo của IRS và nhiều loại yêu cầu của người nộp thuế, chẳng hạn như đơn xin cấp Mã số nhận dạng người sử dụng lao động, tỷ lệ phần trăm cao các trường hợp Hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính và ủy quyền cho người khai thuế. .

IRS đã không đạt được tiến bộ đáng chú ý trong việc giảm hàng tồn kho AM trên giấy trong năm qua. Hàng tồn kho chỉ thấp hơn sáu phần trăm so với cùng thời điểm này năm ngoái. Vào tháng 130, IRS phải mất 214 ngày để xử lý các trường hợp điều chỉnh. Điều đó thể hiện sự cải thiện đáng kể so với con số 45 ngày của năm ngoái, nhưng vẫn cao hơn nhiều so với thời gian xử lý tiêu chuẩn của IRS là XNUMX ngày.

Đối với các nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính, sự chậm trễ đặc biệt kéo dài và gây khó chịu. Thời gian chu kỳ trung bình cho các trường hợp Hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính được xử lý vào tháng 2023 năm 436 là 15 ngày – gần XNUMX tháng. Tức là khoảng ba tháng còn hơn thời gian chu kỳ 362 ngày đối với các trường hợp được xử lý vào tháng 2022 năm XNUMX.

Dịch vụ điện thoại IRS đã đạt được tiến bộ đáng kể trong việc cải thiện dịch vụ điện thoại của mình trong mùa khai thuế này. Nó trả lời nhiều cuộc gọi hơn, trả lời tỷ lệ cuộc gọi cao hơn đáng kể và giảm đáng kể thời gian chờ đợi.

IRS đã đạt được mục tiêu của Bộ Tài chính là “Mức dịch vụ” (LOS) 85% trên đường dây điện thoại AM. Tuy nhiên, nhân viên IRS chỉ trả lời 35% tổng số cuộc gọi nhận được. Theo chi tiết báo cáo, thước đo LOS không chiếm phần lớn các cuộc gọi của người đóng thuế và không phải là thước đo tốt nhất về mức độ dịch vụ tổng thể. Báo cáo cũng chỉ ra rằng các cuộc gọi đến một số đường dây điện thoại nhất định, bao gồm cả đường dây thu tiền và đường dây thỏa thuận trả góp/số dư đến hạn, được trả lời với mức cước phí thấp hơn.

Tài trợ theo Đạo luật giảm lạm phát và các ưu tiên chiến lược của IRS

Báo cáo đề cập đến Kế hoạch hoạt động chiến lược của IRS nhằm sử dụng nguồn tài trợ mà cơ quan nhận được theo Đạo luật giảm lạm phát (IRA). Trong số khoảng 79 tỷ USD tài trợ của IRA mà IRS nhận được, chỉ có 3.2 tỷ USD được phân bổ cho Dịch vụ người nộp thuế và chỉ 4.8 tỷ USD được phân bổ cho Hiện đại hóa hệ thống kinh doanh (BSM). (Đạo luật Trách nhiệm Tài chính năm 2023 và một thỏa thuận bên liên quan đã giảm mức tài trợ của IRA xuống còn khoảng 58 tỷ USD.) Báo cáo cho biết TAS sẽ tiếp tục vận động để có đủ nguồn tài trợ cho Dịch vụ Người nộp thuế, BSM và chi phí hoạt động hỗ trợ các chương trình đó.

Báo cáo kêu gọi IRS ưu tiên nâng cấp công nghệ thông tin để cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế. Nó nói rằng mặc dù đại dịch COVID-19 là một diễn biến bất ngờ, nhưng sự chậm trễ trong việc hoàn tiền và những thách thức về dịch vụ mà người nộp thuế gặp phải trong ba năm qua sẽ ít nghiêm trọng hơn đáng kể nếu IRS có công nghệ tốt hơn.

Mục tiêu dịch vụ đại diện cho người nộp thuế cho năm tài chính 2024

Theo yêu cầu của pháp luật, báo cáo xác định các mục tiêu chính của TAS trong năm tài chính sắp tới. Báo cáo mô tả 17 mục tiêu vận động mang tính hệ thống, XNUMX mục tiêu vận động theo trường hợp và các mục tiêu kinh doanh khác, cùng XNUMX mục tiêu nghiên cứu. Trong số các mục tiêu mà báo cáo xác định là:

• Bảo vệ quyền của người nộp thuế khi IRS thực hiện Kế hoạch hoạt động chiến lược của mình.
• Cải thiện quy trình kiểm tra thư tín, sự tham gia của người nộp thuế, tỷ lệ thỏa thuận và vi phạm.
• Thực hiện việc giảm hình phạt lần đầu một cách có hệ thống nhưng cho phép thay thế bằng lý do hợp lý.

Phản hồi của IRS đối với Khuyến nghị Hành chính của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia

Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia đã đưa ra 46 khuyến nghị hành chính trong báo cáo cuối năm 2022 của mình và sau đó trình lên Ủy viên để phản hồi. IRS đã đồng ý thực hiện toàn bộ hoặc một phần 38 (hoặc 83%) khuyến nghị. Phản hồi của IRS được công bố trên trang web TAS tại https://www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker.