ABC về thẩm định dành cho chuyên gia thuế

Các chuyên gia thuế được trả tiền cho dịch vụ chuẩn bị thuế của họ được yêu cầu phải hành nghề do siêng năng khi chuẩn bị tờ khai thuế liên bang, đặc biệt là khi tờ khai yêu cầu khấu trừ thuế.

Nếu người chuẩn bị được trả tiền có lý do để nghi ngờ bất kỳ thông tin nào do khách hàng cung cấp ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của khách hàng đối với Kiếm được tín dụng thuế thu nhập, Tín dụng thuế trẻ em (bao gồm Khoản tín dụng thuế bổ sung cho trẻ em và Khoản tín dụng cho người phụ thuộc khác), Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ, hoặc là Chủ hộ tình trạng nộp hồ sơ người chuẩn bị phải:

• AHỏi khách hàng thêm những câu hỏi nếu người lập tờ khai thuế hợp lý và có hiểu biết kết luận rằng thông tin được cung cấp có vẻ không chính xác, không nhất quán hoặc không đầy đủ.
• Be thông minh. Đừng dựa vào thông tin nếu bạn biết thông tin được cung cấp là không chính xác, không nhất quán hoặc không đầy đủ.
• CGhi chép lại các câu hỏi được hỏi và câu trả lời của khách hàng tại thời điểm phỏng vấn.

Sự thẩm định cũng bao gồm việc hoàn thành Hình thành 8867, Danh sách kiểm tra thẩm định của người chuẩn bị được trả tiền và lưu giữ hồ sơ trong ba năm. Khi gặp khách hàng, hãy đặt câu hỏi, lắng nghe và làm rõ thông tin không rõ ràng. Ghi lại phản hồi, đặt câu hỏi tiếp theo và yêu cầu tài liệu cần thiết. Hoàn thành Biểu mẫu 8867 chính xác và đúng hạn.

Hậu quả có thể rất nghiêm trọng đối với những người làm dịch vụ khai thuế được trả phí nếu không đáp ứng các yêu cầu về thẩm định cần thiết. Những hậu quả này bao gồm các khoản phạt cho mỗi lần vi phạm mà người làm dịch vụ khai thuế phải chịu, cũng như các khoản phạt tiềm tàng đối với người sử dụng lao động của người làm dịch vụ đó. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) cũng có thể... kiểm toán khách hàng của họ, dẫn đến việc từ chối tín dụng hoặc tình trạng hồ sơ, hình phạt và lãi suất. Thực hiện thẩm định đảm bảo độ chính xác của tờ khai và trải nghiệm tích cực của khách hàng và ngăn ngừa việc theo dõi tốn kém và mất thời gian.

Những lá thư phổ biến mà người chuẩn bị tờ khai được trả tiền nhận được từ IRS

• Thư 5025-F, “Bạn đã chuẩn bị tờ khai thuế không chính xác – Bạn có nguy cơ bị phạt do kiểm toán”
• Thư 4858, “Bạn có thể chưa đáp ứng được các yêu cầu về thẩm định của mình”
• Thư 5364, “Thiếu mẫu 8867”
• Thư 6595, “Thư điện thoại gọi trước mùa nộp hồ sơ”

Công cụ trợ giúp của IRS dành cho chuyên gia thuế

• Câu hỏi thường gặp về thẩm định
• Tuần lễ nâng cao nhận thức của chuyên gia thuế (TPAW)
• Hội thảo
• Công cụ tải lên tài liệu IRS
• Ấn phẩm 5713, Các bước để thành công trong các cuộc phỏng vấn thẩm định
• Hình phạt của người chuẩn bị thuế

Công cụ TAS dành cho Người hành nghề thuế

TPAW: Hình phạt dành cho người chuẩn bị tờ khai thuế