Điểm mới đối với người nộp thuế trong năm nay là một điều khoản theo Đạo luật giảm thuế thiên tai và chắc chắn cho người nộp thuế năm 2020. Bạn có thể chọn sử dụng thu nhập kiếm được năm 2019 của mình để tính Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) năm 2020 nếu thu nhập kiếm được năm 2019 của bạn nhiều hơn năm 2020 thu nhập kiếm được. Để biết thêm thông tin về lựa chọn mới này trên tờ khai thuế của bạn, hãy xem hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040 cho dòng 27, hoặc blog NTA của chúng tôi.

Dưới đây là một số thông tin và công cụ giúp bạn biết liệu mình có đủ điều kiện nhận EITC hay không.

EITC là gì?

EITC là khoản tín dụng thuế được hoàn lại, nghĩa là người lao động có thể lấy lại được tiền, ngay cả khi họ không nợ thuế hoặc số tiền tín dụng vượt quá số tiền thuế còn nợ.

EITC rất phức tạp và thay đổi tùy theo thu nhập, quy mô gia đình và tình trạng nộp đơn. Để đủ điều kiện, bạn phải có thu nhập kiếm được hoặc thu nhập khuyết tật nhất định. Điều này có nghĩa là bạn phải có thu nhập từ việc làm việc cho người khác hoặc làm việc cho chính mình. Điều này bao gồm những người nộp thuế có doanh nghiệp hoặc trang trại riêng của họ.

Trợ cấp thất nghiệp không được tính là thu nhập kiếm được. Do đó, việc có cơ hội chọn sử dụng thông tin thu nhập của bạn từ năm 2019 thay vì năm 2020 khi tính toán khả năng hội đủ điều kiện có thể có lợi cho một số người đóng thuế.

Quân đội và giáo sĩ nên xem xét lại Quy tắc EITC đặc biệt của IRS vì việc nhận tín dụng này có thể ảnh hưởng đến các lợi ích khác của chính phủ.

Nếu bạn đã làm việc vào năm 2020 và có thu nhập dưới $56,844 hoặc nếu bạn đã làm việc trong năm 2019 và kiếm được số tiền tương tự, bạn có thể muốn kiểm tra xem mình có đủ điều kiện nhận EITC với thu nhập năm 2019 và một lần nữa với thu nhập năm 2020 của bạn để xác định số tiền nào tạo ra một khoản tín dụng lớn hơn.

Tôi có thể nhận được bao nhiêu tín dụng?

EITC có thể có nghĩa là khoản tín dụng lên tới $6,660, tùy thuộc vào thu nhập, tình trạng nộp đơn và số lượng trẻ em đủ điều kiện. Những người lao động không có con đủ điều kiện có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng nhỏ hơn lên tới $538.

Truy cập vào Trang Giới hạn Thu nhập và Phạm vi của EITC để xem nhanh giới hạn thu nhập và số tiền tín dụng EITC. Cách tốt nhất để biết liệu bạn có đủ điều kiện hay không và với số tiền bao nhiêu là sử dụng Trợ lý EITC.

Những bằng cấp cơ bản là gì?

Trình độ cơ bản là:

• Có số An sinh xã hội (SSN) (bao gồm SSN cho vợ/chồng của bạn nếu bạn nộp đơn chung) có giá trị cho việc làm và được cấp trước ngày hết hạn khai thuế (bao gồm cả phần gia hạn);
• Không nộp hồ sơ như vợ chồng nộp hồ sơ riêng;
• Không nộp Mẫu 2555 hoặc Mẫu 2555-EZ (liên quan đến thu nhập kiếm được từ nước ngoài);
• Gặp gỡ giới hạn thu nhập đầu tư;
• Có thu nhập kiếm được;
• Không được coi là con đủ điều kiện của người khác vào năm 2020; Và
• (Nói chung) Phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú trong cả năm.

Số An sinh xã hội hợp lệ cho công việc là bắt buộc đối với mọi người

IRS nhắc nhở người đóng thuế phải đảm bảo rằng họ có SSN làm việc hợp lệ cho bản thân, vợ/chồng của họ nếu khai thuế chung và mỗi đứa con đủ điều kiện. trước ngày đến hạn (bao gồm cả thời gian gia hạn) tờ khai thuế của họ.

Làm thế nào để tôi biết liệu con tôi có đủ điều kiện hay không?

Trẻ em phải đáp ứng các yêu cầu nhất định về mối quan hệ, độ tuổi, nơi cư trú và tài sản chung để trở thành trẻ đủ điều kiện.

Là một đứa trẻ đủ điều kiện, đứa trẻ phải vượt qua tất cả các bài kiểm tra sau:

• Mối quan hệ
  • Con trai hoặc con gái (bao gồm cả con nuôi hoặc con được nhận làm con nuôi hợp pháp)
  • Con riêng
  • Con nuôi được giao bởi cơ quan sắp xếp việc làm có thẩm quyền hoặc tòa án có thẩm quyền
  • Anh, chị, em cùng cha khác mẹ, em gái cùng cha khác mẹ, anh kế, chị kế
  • Cháu, cháu gái hoặc cháu trai
• Tuổi, vào cuối năm nộp đơn, đứa trẻ là:
  • Trẻ hơn người lao động (hoặc vợ/chồng của người lao động nếu đã kết hôn và nộp đơn chung) và
    • dưới 19 tuổi, hoặc
    • dưới 24 tuổi và là sinh viên toàn thời gian ít nhất 5 tháng trong năm
  • Mọi lứa tuổi nếu bị tàn tật vĩnh viễn và toàn bộ vào bất kỳ thời điểm nào trong năm
• Cư trú
  • Con phải sống với người lao động hoặc vợ/chồng của người lao động nếu khai thuế chung tại Hoa Kỳ trong hơn nửa năm
• Lợi nhuận chung
  • Đứa trẻ không thể khai thuế chung, trừ khi đứa trẻ và vợ/chồng của đứa trẻ đó không có yêu cầu khai thuế và chỉ nộp đơn để yêu cầu hoàn lại tiền (và không yêu cầu tín dụng nào như EITC).

Quan trọng: Chỉ một người có thể yêu cầu cùng một đứa trẻ đủ điều kiện: Nếu một đứa trẻ đáp ứng các quy tắc để trở thành đứa trẻ đủ điều kiện cho nhiều người, thì chỉ một người có thể sử dụng đứa trẻ đó để yêu cầu EITC. Ngoài ra, nếu đứa trẻ đủ điều kiện cho cả cha mẹ và người không phải cha mẹ, thì người không phải cha mẹ chỉ có thể nhận được tín dụng nếu người đó có Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) cao hơn cha mẹ của đứa trẻ. Sau đó áp dụng nguyên tắc hòa giải, người không yêu cầu đứa trẻ đủ điều kiện có thể yêu cầu EITC mà không cần đứa trẻ đủ điều kiện, miễn là đáp ứng tất cả các yêu cầu khác.

Để xem con bạn có đủ điều kiện nhận EITC hay không; nhìn thấy "Quy tắc trẻ em đủ điều kiện” trên irs.gov, Ấn phẩm 596 or sử dụng Trợ lý EITC.

Làm cách nào để yêu cầu EITC?

Để yêu cầu EITC, người nộp thuế cần phải nộp Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ or Mẫu 1040-SR, Tờ khai thuế Hoa Kỳ cho người cao niên. Nếu quý vị đang yêu cầu hưởng EITC với một đứa trẻ đủ điều kiện, thì quý vị cũng phải điền và đính kèm đơn Lên lịch EIC, Tín dụng thu nhập kiếm được đến tờ khai thuế. Lên lịch EIC cung cấp cho IRS thông tin về những đứa con đủ điều kiện của bạn, bao gồm tên, tuổi, SSN, mối quan hệ với bạn và khoảng thời gian họ sống với bạn trong năm.

Thời gian hoàn tiền cho người nộp đơn EITC

Theo luật, IRS không thể hoàn lại tiền trước giữa tháng 2 cho những tờ khai thuế yêu cầu EITC. IRS phải giữ lại toàn bộ số tiền hoàn thuế — ngay cả phần không liên quan đến EITC. Thay đổi này giúp đảm bảo người nộp thuế nhận được khoản tiền hoàn lại mà họ xứng đáng được nhận, đồng thời giúp cơ quan có thêm thời gian để phát hiện và ngăn chặn sai sót và gian lận.

Nói chung, hầu hết các khoản hoàn thuế liên quan đến EITC sẽ có sẵn trong tài khoản ngân hàng của người nộp thuế hoặc trên thẻ ghi nợ trước tuần đầu tiên của tháng 3 nếu người nộp thuế chọn gửi tiền trực tiếp và không có vấn đề nào khác với tờ khai thuế. Tuy nhiên, bạn có thể kiểm tra Hoàn tiền của tôi đâu cho ngày hoàn tiền được cá nhân hóa của bạn.

Tránh sai sót

Vì EITC rất phức tạp nên nhiều người cho rằng nó mắc sai lầm. Bạn có thể muốn nhận trợ giúp nếu bạn không chắc chắn liệu mình có đủ điều kiện hay không. Tuy nhiên, người nộp thuế luôn phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của tờ khai của mình ngay cả khi họ nhận được hỗ trợ.

Lỗi thông thường bao gồm:

• Con của bạn không đủ tiêu chuẩn
• Nhiều hơn một người đã yêu cầu đứa trẻ
• SSN hoặc Họ Không khớp
• Đã kết hôn và nộp đơn với tư cách là người độc thân hoặc chủ hộ
• Báo cáo quá mức hoặc dưới mức thu nhập hoặc chi phí của bạn

Việc yêu cầu sai sót về EITC có thể có tác động lâu dài

Nộp tờ khai thuế với một lỗi trong yêu cầu EITC có thể:

• Trì hoãn phần hoàn thuế EITC cho đến khi IRS sửa lỗi. Sự chậm trễ có thể mất vài tháng.
• Khiến IRS từ chối tất cả hoặc một phần EITC. Nếu điều này xảy ra, bạn:
  • Phải hoàn trả số tiền EITC đã nộp nhầm, cộng thêm tiền lãi.
  • Có thể cần phải nộp hồ sơ Hình thành 8862, Thông tin để yêu cầu một số khoản tín dụng nhất định sau khi không được phép, để yêu cầu lại EITC.
  • Có thể bị cấm yêu cầu EITC trong hai năm tới nếu sai sót là do thiếu thận trọng hoặc cố ý coi thường các quy tắc.
  • Có thể bị cấm khai EITC trong mười năm tới nếu sai sót là do gian lận.

Nếu tôi nhận được thư từ IRS thì sao?

Trong vài trường hợp, bạn có thể nhận được thư từ IRS yêu cầu thêm thông tin. Để tránh tình trạng hoàn tiền bị chậm trễ thêm, bạn nên phản hồi kịp thời. Nếu cần thêm thời gian để có phản hồi đầy đủ hoặc nếu bạn cần trợ giúp, điều quan trọng là bạn gọi đến số điện thoại trên thư.

Làm cách nào để nhận được trợ giúp về thuế miễn phí?

Bạn có thể biết liệu mình có đủ điều kiện nhận EITC hay không bằng cách sử dụng Công cụ Trợ lý EITC trên IRS.gov. Tìm thông tin về người đủ điều kiện, cách nộp đơn yêu cầu và nhiều thông tin khác trên EITC của TAS trang hoặc Trang EITC của IRS.

Những người có thể đủ điều kiện nhận EITC nên cân nhắc dịch vụ kê khai thuế miễn phí. Nhiều tổ chức cung cấp dịch vụ khai thuế miễn phí tại hàng nghìn địa điểm tình nguyện trên toàn quốc cho những người có thu nhập dưới 57,000 và người nộp thuế là người cao tuổi hoặc người khuyết tật.

• Chương trình Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA) cung cấp dịch vụ khai thuế miễn phí cho người nộp thuế có thu nhập thấp đến trung bình. Để tìm một địa điểm VITA gần đó, sử dụng VITA/TCE tại Công cụ định vị.
• Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) cung cấp hỗ trợ ưu tiên cho những người từ 60 tuổi trở lên. Để tìm một địa điểm TCE, truy cập trang web định vị AARP.
• Các quân nhân đang tại ngũ và gia đình của họ có thể nhận được hỗ trợ chuẩn bị khai thuế miễn phí tại các địa điểm của VITA trong cơ sở của họ. Các tình nguyện viên có thể giải quyết các vấn đề về thuế dành riêng cho quân đội.
• Người lao động đủ điều kiện EITC cũng có thể sử dụng chương trình khai thuế và nộp hồ sơ điện tử miễn phí, IRS tập tin miễn phí. Khai Thuế Miễn Phí là một quan hệ đối tác công-tư cung cấp cách khai thuế liên bang miễn phí bằng cách sử dụng phần mềm có thương hiệu hoặc các biểu mẫu có thể điền trực tuyến. Phần mềm Tệp Miễn phí hiện có sẵn cho hàng triệu cá nhân và gia đình có thu nhập từ 72,000 USD trở xuống. Một số đối tác Khai Miễn Phí cũng cung cấp dịch vụ khai thuế tiểu bang miễn phí.

Ngoài Dịch vụ Khai thuế Miễn phí của IRS, nhiều nhà cung cấp phần mềm khai thuế điện tử khác và các chuyên gia thuế cũng cung cấp dịch vụ miễn phí cho người nộp thuế có thu nhập thấp.

Giúp người khai thuế nộp tờ khai chính xác

Nếu bạn quyết định tham gia một chuyên gia thuế, hãy hiểu rằng người khai thuế và công ty mà họ làm việc có thêm trách nhiệm để đảm bảo rằng tờ khai thuế là chính xác. Mong đợi bất kỳ người khai thuế nào, dù được trả tiền hay không, sẽ đặt nhiều câu hỏi. Hãy giúp người chuẩn bị bằng cách trả lời tất cả các câu hỏi và bằng cách mang theo tất cả các tài liệu mà người chuẩn bị cần để có được tờ khai chính xác.

EITC và ảnh hưởng đến các chương trình phúc lợi khác

Tiền hoàn lại nhận được từ EITC hoặc bất kỳ khoản tín dụng thuế nào khác không được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện cho bất kỳ chương trình phúc lợi công cộng nào được liên bang hoặc liên bang tài trợ như Medicaid, Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI), Chương trình Hỗ trợ Dinh dưỡng Bổ sung (tem thực phẩm), thu nhập thấp. nhà ở hoặc hầu hết các khoản thanh toán Hỗ trợ Tạm thời cho Gia đình Nghèo (TANF). Những người tiết kiệm tín dụng thuế trong hơn 30 ngày nên liên hệ với điều phối viên phúc lợi của chính quyền tiểu bang, bộ lạc hoặc chính quyền địa phương để tìm hiểu xem lợi ích của họ có được tính là tài sản hay không.

Tôi có thể đủ điều kiện nhận những khoản tín dụng nào khác?

Nếu bạn đủ điều kiện nhận EITC, hãy xem những gì các khoản tín dụng thuế khác có thể có sẵn. Hãy chắc chắn xem xét các Tín dụng thuế trẻ em và Tín dụng dành cho những người phụ thuộc khác và Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc.

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế là gì?

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế là một tổ chức độc lập thuộc Sở Thuế vụ (IRS) giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.