Sản phẩm IĐạo luật giảm lạm phát năm 2022 đã sửa đổi các khoản tín dụng có sẵn cho cải thiện nhà tiết kiệm năng lượng và bất động sản năng lượng sạch dân dụng. Sau đây là một số mẹo giúp bạn xác định xem bạn có đủ điều kiện để được hưởng tín dụng cải thiện nhà tiết kiệm năng lượng hay không.
Đối với bất động sản đã sẵn sàng sử dụng (còn được gọi là đưa vào sử dụng) từ năm 2023-2032, khoản tín dụng này có sẵn cho các cải tiến nhà tiết kiệm năng lượng. Đây là khoản tín dụng không hoàn lại có thể giảm hoặc xóa bỏ số tiền thuế bạn phải nộp. Khoản tín dụng này không thể được hoàn lại.
Sản phẩm tín dụng cải thiện nhà tiết kiệm năng lượng có giới hạn kết hợp hàng năm là 3,200 đô la: 2,000 đô la cho máy nước nóng bơm nhiệt điện hoặc khí đốt tự nhiên, máy bơm nhiệt điện hoặc khí đốt tự nhiên, bếp sinh khối và nồi hơi sinh khối, và 1,200 đô la cho các cải tiến đủ điều kiện khác. Không có giới hạn trọn đời.
Chú thích: Chi phí của bạn khi tính toán cải thiện nhà tiết kiệm năng lượng thường được giảm nhờ bất kỳ khoản trợ cấp tiện ích công cộng và chiết khấu sản phẩm nào mà bạn nhận được. Tuy nhiên, chi phí của bạn thường không được giảm nhờ các ưu đãi tiết kiệm năng lượng của tiểu bang.
Cải thiện đủ điều kiện
Chi phí cải thiện hiệu quả năng lượng đủ điều kiện, chi phí tài sản năng lượng dân dụng và kiểm toán năng lượng tại nhà có khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng cải thiện nhà hiệu quả năng lượng.
Cải tiến hiệu quả năng lượng đủ tiêu chuẩn
Cải tiến hiệu quả năng lượng đủ điều kiện phải đáp ứng một số tiêu chí nhất định dựa trên các thành phần của tòa nhà (được gọi là thành phần bao che tòa nhà) được sử dụng để làm cho tòa nhà tiết kiệm năng lượng. Tiêu chí yêu cầu các thành phần của tòa nhà:
- Được lắp đặt trong hoặc trên một đơn vị nhà ở tại Hoa Kỳ do người nộp thuế sở hữu và sử dụng làm nơi cư trú chính của người nộp thuế;
- Được đưa vào sử dụng (sử dụng ban đầu) bởi người nộp thuế thực hiện cải tạo;
- Có thể được sử dụng trong vòng năm năm; và
- Đáp ứng các yêu cầu về hiệu quả năng lượng.
Các thành phần của lớp vỏ tòa nhà tiết kiệm năng lượng bao gồm:
- Bất kỳ vật liệu hoặc hệ thống cách nhiệt nào, bao gồm vật liệu hoặc hệ thống bịt kín không khí, được thiết kế đặc biệt và chủ yếu để giảm sự mất nhiệt hoặc hấp thụ nhiệt của một đơn vị nhà ở khi được lắp đặt trong hoặc trên đơn vị nhà ở đó
- 30 phần trăm chi phí của những vật liệu hoặc hệ thống này đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng.
- Vật liệu hoặc hệ thống phải đáp ứng các tiêu chí do tiêu chuẩn Bảo tồn Năng lượng Quốc tế mới nhất thiết lập có hiệu lực vào đầu năm, tức là hai năm trước năm đưa vật liệu hoặc hệ thống vào sử dụng.
- Cửa sổ bên ngoài, bao gồm cả cửa sổ trời
- 30 phần trăm chi phí cho cửa sổ hoặc giếng trời, lên tới 600 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Cửa sổ hoặc cửa sổ trời phải đạt tiêu chuẩn Energy Star Hiệu quả nhất yêu cầu chứng nhận.
- Cửa bên ngoài
- 30 phần trăm chi phí cho cửa ngoài, lên đến 250 đô la cho mỗi cửa, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng.
- Khoản tín dụng cho cửa ngoài trời bị giới hạn ở mức 500 đô la một năm.
- Cửa phải đáp ứng các yêu cầu hiện hành của Energy Star.
Chi phí bất động sản năng lượng dân dụng
Chi phí tài sản năng lượng dân dụng là chi phí, bao gồm chi phí lao động, cho tài sản năng lượng đủ điều kiện:
- Được lắp đặt trên hoặc liên quan đến một đơn vị nhà ở tại Hoa Kỳ được người nộp thuế sử dụng làm nơi cư trú;
- Được đưa vào sử dụng (sử dụng ban đầu) bởi người nộp thuế thực hiện chi tiêu; và
- Đáp ứng các yêu cầu về hiệu quả năng lượng.
Tài sản năng lượng đủ điều kiện là:
- Máy nước nóng bơm nhiệt bằng điện hoặc khí đốt tự nhiên
- 30 phần trăm chi phí của máy nước nóng bơm nhiệt điện hoặc gas, lên tới 2,000 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Máy nước nóng phải đáp ứng hoặc vượt quá mức hiệu suất cao nhất (không bao gồm bất kỳ mức nâng cao nào) do Liên đoàn Hiệu quả Năng lượng thiết lập, có hiệu lực kể từ đầu năm dương lịch mà bất động sản được đưa vào sử dụng.
- Máy bơm nhiệt điện hoặc khí đốt tự nhiên
- 30 phần trăm chi phí cho máy bơm nhiệt điện hoặc khí đốt tự nhiên, lên tới 2,000 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Máy bơm nhiệt phải đáp ứng hoặc vượt quá mức hiệu suất cao nhất (không bao gồm bất kỳ mức nâng cao nào) do Liên đoàn Hiệu quả Năng lượng thiết lập, có hiệu lực kể từ đầu năm dương lịch mà bất động sản được đưa vào sử dụng.
- Máy lạnh trung tâm
- 30 phần trăm chi phí cho một máy điều hòa không khí trung tâm, lên đến 600 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Máy điều hòa không khí phải đáp ứng hoặc vượt quá mức hiệu suất cao nhất (không bao gồm bất kỳ mức nâng cao nào) do Liên đoàn Hiệu quả Năng lượng thiết lập, có hiệu lực kể từ đầu năm dương lịch mà bất động sản được đưa vào sử dụng.
- Máy nước nóng chạy bằng khí đốt tự nhiên, propan hoặc dầu
- 30 phần trăm chi phí cho máy nước nóng chạy bằng khí đốt tự nhiên, propan hoặc dầu, lên tới 600 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Máy sưởi phải đáp ứng hoặc vượt quá mức hiệu suất cao nhất (không bao gồm bất kỳ mức nâng cao nào) do Liên đoàn Hiệu quả Năng lượng thiết lập, có hiệu lực kể từ đầu năm dương lịch mà bất động sản được đưa vào sử dụng.
- Lò đốt khí đốt tự nhiên, propan hoặc dầu hoặc nồi hơi nước nóng
- 30 phần trăm chi phí cho lò sưởi hoặc nồi hơi nước nóng sử dụng khí đốt tự nhiên, propan hoặc dầu, lên tới 600 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Lò hơi phải đáp ứng hoặc vượt quá mức hiệu suất cao nhất (không bao gồm bất kỳ mức nâng cao nào) do Liên đoàn Hiệu quả Năng lượng thiết lập, có hiệu lực kể từ đầu năm dương lịch mà bất động sản được đưa vào sử dụng.
- Bếp lò hoặc nồi hơi sinh khối
- 30 phần trăm chi phí của bếp hoặc nồi hơi sinh khối, lên tới 2,000 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Bếp hoặc nồi hơi phải có hiệu suất nhiệt tối thiểu là 75 phần trăm (được đo bằng giá trị nhiệt lượng cao hơn của nhiên liệu).
- Lò dầu hoặc lò nước nóng
- 30 phần trăm chi phí của lò sưởi hoặc nồi hơi nước nóng, lên đến 600 đô la, sẽ đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng này.
- Lò hơi phải đáp ứng hoặc vượt quá tiêu chí hiệu suất Energy Star năm 2021 và được nhà sản xuất đánh giá để sử dụng với hỗn hợp nhiên liệu có ít nhất 20 phần trăm thể tích là nhiên liệu đủ điều kiện.
- Cải tiến đủ điều kiện hoặc thay thế bảng điều khiển, bảng điều khiển phụ, mạch nhánh hoặc bộ cấp nguồn
- 30 phần trăm chi phí cho những cải tiến đủ điều kiện, lên tới 600 đô la, sẽ đủ điều kiện được khấu trừ.
- Những cải tiến này phải được lắp đặt theo Bộ luật Điện Quốc gia, có khả năng chịu tải 200 ampe trở lên, được lắp đặt cùng với bất kỳ tài sản năng lượng đủ điều kiện nào và cho phép lắp đặt và sử dụng tài sản đủ điều kiện.
Kiểm toán năng lượng tại nhà
Kiểm toán năng lượng tại nhà là một cuộc kiểm tra và báo cáo bằng văn bản đối với một đơn vị nhà ở tại Hoa Kỳ do người nộp thuế sở hữu hoặc sử dụng làm nơi cư trú chính của người nộp thuế. Cuộc kiểm tra và báo cáo bằng văn bản phải xác định những cải tiến hiệu quả năng lượng quan trọng nhất và tiết kiệm chi phí nhất cho đơn vị nhà ở, bao gồm ước tính về năng lượng và tiết kiệm chi phí cho mỗi cải tiến. Một kiểm toán viên nhà ở được chứng nhận phải tiến hành kiểm toán. Khoản tín dụng là 30 phần trăm chi phí, tối đa là 150 đô la.
Không tìm thấy những gì bạn đang tìm kiếm? Hãy xem Mẹo về thuế của chúng tôi về Tín dụng bất động sản năng lượng sạch dân dụng.