Hình thức kinh doanh mà bạn điều hành xác định những loại thuế bạn phải nộp và cách bạn nộp chúng. Có bốn loại thuế kinh doanh chung:
- lợi tức
- Tự kinh doanh
- việc làm
- tiêu thụ đặc biệt
Thuế Thu Nhập
Tất cả các doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm, ngoại trừ các công ty hợp danh nộp tờ khai thông tin hàng năm. Hình thức bạn sử dụng tùy thuộc vào cơ cấu kinh doanh; xem Ấn phẩm 583, Bắt đầu kinh doanh và Lưu giữ Hồ sơ, để quyết định những biểu mẫu nào bạn nên nộp để báo cáo thu nhập kinh doanh của mình. Ấn bản 509, Lịch Thuế, giải thích thời điểm khai thuế và thanh toán thuế.
Thuế tư doanh
Thuế tư doanh (SE) là thuế an sinh xã hội và Medicare chủ yếu dành cho những cá nhân làm việc cho chính họ. Nó giống như thuế an sinh xã hội và Medicare bị chủ lao động giữ lại từ tiền lương của hầu hết nhân viên. Các khoản thanh toán thuế SE của bạn sẽ đóng góp vào phạm vi bảo hiểm của bạn theo hệ thống an sinh xã hội. Bảo hiểm này cung cấp cho bạn các quyền lợi về hưu trí, khuyết tật, người sống sót và bảo hiểm bệnh viện (Medicare).
Bạn phải nộp Lên lịch SE, Thuế tư doanh, cùng với tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn, Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR, và nộp thuế SE nếu áp dụng một trong những điều sau:
- Thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh của bạn là $400 trở lên; hoặc
- Bạn có thu nhập của nhân viên nhà thờ từ 108.28 USD trở lên.
Các cá nhân tự kinh doanh ở Puerto Rico sử dụng Mẫu 1040-PR để tính thuế tự doanh.
Chú thích: Các cá nhân tự kinh doanh thường phải nộp thuế SE cũng như thuế thu nhập.
Thuế việc làm
Khi bạn có nhân viên, bạn có một số khoản thuế lao động nhất định bạn phải trả và các biểu mẫu bạn phải nộp. Thuế việc làm bao gồm:
- Thuế an sinh xã hội và Medicare;
- Khấu trừ thuế thu nhập liên bang; Và
- Thuế thất nghiệp liên bang (FUTA).
Bạn cũng phải khấu trừ Thuế Medicare Bổ sung đối với số tiền lương bạn trả cho nhân viên vượt quá 200,000 USD trong một năm dương lịch.
Để biết thêm thông tin, hãy tham khảo Thuế việc làm cho các doanh nghiệp nhỏ và Ấn bản 15, (Thông tư E), Hướng dẫn về Thuế cho Người sử dụng lao động.
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Bạn có thể phải chịu Thuế tiêu thụ đặc biệt nếu bạn thực hiện bất kỳ điều nào sau đây:
- Sản xuất hoặc bán một số sản phẩm nhất định;
- Điều hành một số loại hình kinh doanh;
- Sử dụng nhiều loại thiết bị, cơ sở vật chất hoặc sản phẩm; hoặc
- Nhận thanh toán cho một số dịch vụ nhất định.
Thuế tiêu thụ đặc biệt có thể được áp dụng đối với nhà sản xuất, nhà bán lẻ hoặc người tiêu dùng, tùy thuộc vào loại thuế cụ thể.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Ấn phẩm 510, Thuế tiêu thụ đặc biệt.
Thuế ước tính
Thuế phải được thanh toán khi bạn kiếm được hoặc nhận thu nhập trong năm, thông qua các khoản thanh toán thuế khấu trừ hoặc ước tính. Thuế ước tính được sử dụng để nộp không chỉ thuế thu nhập mà còn các loại thuế khác như thuế tư doanh.
Các cá nhân, bao gồm chủ sở hữu duy nhất, đối tác và cổ đông của công ty S, thường phải thanh toán thuế ước tính nếu họ dự kiến nợ ít nhất 1,000 USD tiền thuế sau khi trừ đi khoản khấu trừ và tín dụng thuế. Sử dụng bảng tính trong Mẫu 1040-ES, Thuế ước tính cho cá nhân, để tính toán và nộp thuế ước tính của bạn.
Các công ty thường phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính nếu họ dự kiến nợ ít nhất 500 USD tiền thuế.
Chú thích: Các công ty S cũng phải thực hiện thanh toán thuế ước tính cho một số loại thuế nhất định, nhưng thay vào đó, hãy sử dụng hướng dẫn cho Mẫu 1120-S, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ dành cho Công ty S, để tính thuế ước tính của họ.
Nếu bạn trả quá ít hoặc trả chậm, bạn có thể phải trả một khoản tiền phạt thuế ước tính ngay cả khi bạn đến hạn được hoàn lại tiền khi nộp tờ khai thuế. Để biết thêm thông tin, xem Ấn phẩm 505, Khấu trừ thuế và Thuế ước tính.
Phương pháp thanh toán
Thông thường, bạn phải nộp một số loại thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế công ty S trước khi nộp tờ khai. Bạn phải sử dụng chuyển khoản điện tử (EFT) để thực hiện tất cả các khoản tiền thuế liên bang (FTD). Nói chung, EFT được thực hiện bằng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS). Nếu bạn không muốn sử dụng EFTPS, bạn có thể sắp xếp để chuyên gia thuế, tổ chức tài chính, dịch vụ trả lương hoặc bên thứ ba đáng tin cậy thực hiện EFT thay mặt bạn.
Vì mục đích tính thuế ước tính, năm được chia thành bốn kỳ thanh toán. Điều quan trọng cần nhớ là các kỳ thanh toán không được trải đều trong năm. Nhìn chung, các khoản thanh toán ước tính sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 15, ngày 15 tháng 15, ngày XNUMX tháng XNUMX và ngày XNUMX tháng XNUMX của năm sau. Bạn có thể thư khoản thanh toán thuế ước tính của bạn với Mẫu 1040-ES, Trả tiền trực tuyếnhoặc thanh toán qua điện thoại hoặc từ thiết bị di động của bạn bằng cách sử dụng Ứng dụng IRS2Go. Lần IRS.gov/thanh toán để xem tất cả các tùy chọn thanh toán.
Mười lời khuyên về thuế liên bang để giúp các chủ doanh nghiệp nhỏ
Tháng Tư không phải là lần duy nhất bạn nghĩ về thuế. Hãy ghi nhớ những lời khuyên về thuế này trong suốt cả năm để bạn chuẩn bị tối đa hóa các khoản khấu trừ và tín dụng của mình.
- Biết những hạn chế của bạn và biết khi nào bạn cần nhờ chuyên gia giúp đỡ: Có rất nhiều Sản phẩm giáo dục và học tập trực tuyến sẵn sàng giúp bạn tìm hiểu về thuế. Ví dụ, Lịch thuế IRS có ngày tính thuế quan trọng đối với doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn chọn thuê một chuyên gia, điều quan trọng là phải lựa chọn cẩn thận vì bạn tin tưởng họ cung cấp thông tin cá nhân của bạn và dựa vào họ để có kiến thức giúp bạn nộp tờ khai thuế chính xác. Bạn chịu trách nhiệm về tất cả thông tin trên tờ khai thuế của mình, bất kể ai là người chuẩn bị chúng.
Lưu ý: TẤT CẢ những người khai thuế PHẢI ký tên và nhập mã số thuế của người khai thuế vào tờ khai thuế của bạn. Để bảo vệ bạn, vui lòng kiểm tra xem họ có thực hiện việc này hay không trước khi gửi bất kỳ tài liệu nào.
- Lưu giữ đầy đủ hồ sơ: Chính xác lưu trữ hồ sơ trong suốt cả năm sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và giúp đảm bảo tờ khai thuế của bạn là chính xác. Thiết lập hệ thống thu tiền. Đây có thể là tệp giấy hoặc bạn có thể sử dụng ứng dụng để quét và lưu trữ chúng; chỉ cần đảm bảo rằng bạn đang lưu chúng theo một cách nào đó.
- Tách biệt tài chính cá nhân và doanh nghiệp của bạn: Thiết lập một tài khoản ngân hàng và thẻ tín dụng riêng cho doanh nghiệp của bạn và chỉ điều hành các chi phí kinh doanh thông qua các tài khoản đó. Nhìn thấy Ấn phẩm 583, Bắt đầu kinh doanh và Lưu giữ Hồ sơ.
- Phân loại chính xác doanh nghiệp của bạn: Một số cấu trúc kinh doanh được hưởng nhiều lợi ích về thuế hơn những người khác. Điều quan trọng là chọn cơ cấu kinh doanh phù hợp nhất với doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn không chắc chắn nên chọn cái nào, luật sư thuế hoặc kế toán viên công chứng có thể giúp đỡ.
- Quản lý tiền lương: Bạn có thể tham gia một lớp học trực tuyến để học cách xử lý bảng lương. Nhưng nếu bạn không có thời gian, mong muốn hoặc kiến thức để quản lý bảng lương, hãy thuê người làm việc đó cho bạn. Để giúp đảm bảo công ty có uy tín, hãy xem Thuê ngoài tính lương và người trả tiền bên thứ ba.
- Đăng ký nhận Tin tức điện tử dành cho doanh nghiệp nhỏ: IRS Tin tức điện tử dành cho doanh nghiệp nhỏ là dịch vụ thư điện tử miễn phí cung cấp thông tin về thuế cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự kinh doanh, bao gồm lời nhắc, mẹo và thông báo đặc biệt.
- Nghiên cứu các khoản khấu trừ thuế cho doanh nghiệp nhỏ: Có một danh sách dài các khoản khấu trừ thuế cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Nhìn thấy Ấn phẩm 535, Chi phí kinh doanh. Khấu trừ thuế là một khoản bạn có thể trừ vào tổng thu nhập của mình để giảm số tiền thuế bạn nợ.
- Khấu trừ thuế tự doanh: Bạn có thể khấu trừ một nửa (50 phần trăm) số tiền của bạn thuế SE như một sự điều chỉnh thu nhập trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn. Đối với những năm tính thuế sau năm 2017, bạn cũng cần phải báo cáo số tiền trên Mẫu 1040 Phụ lục 1, Phần II.
- Thực hiện thanh toán thuế kịp thời: Bất cứ ai khai thuế thu nhập liên bang và dự kiến nợ trên 1,000 USD đều phải trả thuế ước tính Nếu bạn không trả đủ thuế thông qua giữ lại và các khoản thanh toán thuế ước tính, bạn có thể bị phạt. Bạn cũng có thể bị phạt nếu thanh toán thuế ước tính của bạn bị trễ, ngay cả khi bạn được hoàn lại tiền khi nộp tờ khai thuế.
- Để xử lý nhanh hơn, hãy nộp tờ khai thuế của bạn bằng điện tử: Tùy chọn nộp hồ sơ điện tử dành cho người nộp thuế doanh nghiệp và tư nhân.