Phân phối tối thiểu bắt buộc
Người nộp thuế thường phải bắt đầu rút tiền từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA), Lương hưu Nhân viên Đơn giản hóa (SEP) IRA, Kế hoạch Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên (SIMPLE) IRA hoặc tài khoản kế hoạch nghỉ hưu khi bạn đủ 72 tuổi (73 nếu bạn đạt 72 tuổi sau ngày 31 tháng 2022 năm XNUMX). Những khoản rút tiền này, được gọi là khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), là số tiền tối thiểu bạn phải rút từ tài khoản của mình mỗi năm.
RMD đầu tiên phải được thực hiện trước ngày 1 tháng 72 của năm sau khi bạn bước sang tuổi 73 (hoặc 72 nếu bạn đạt 31 tuổi sau ngày 2022 tháng 31 năm 72). Sau RMD đầu tiên, các khoản rút tiền tiếp theo thường phải được thực hiện trước ngày 2022 tháng 2022 hàng năm. Ví dụ: nếu bạn đạt 1 tuổi vào năm 2023, bạn phải lấy RMD đầu tiên (cho năm 2023) trước ngày 31 tháng 2023 năm 50 và sau đó bạn cũng phải lấy RMD thứ hai (cho năm 25) trước ngày 2023 tháng 10 năm XNUMX, để tránh thuế tiêu thụ đặc biệt XNUMX% đối với các khoản phân phối ít hơn số tiền RMD (tích lũy vượt mức). Lưu ý rằng thuế tiêu thụ đặc biệt giảm xuống XNUMX% cho các năm tính thuế bắt đầu từ năm XNUMX trở đi. Có mức giảm bổ sung tới XNUMX phần trăm cho người nộp thuế đáp ứng các yêu cầu bổ sung. Xem IRS Xuất bản 590-B để biết thêm thông tin chi tiết.
Nếu bạn không chắc chắn liệu việc phân phối của mình có đáp ứng các yêu cầu của RMD hay không, bạn có thể tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc chuyên gia về thuế.
Lưu ý: Roth IRA không yêu cầu rút tiền cho đến khi chủ sở hữu qua đời. Tuy nhiên, những người thụ hưởng Roth IRA phải tuân theo các quy định của RMD.
IRS bao gồm các quy tắc, bao gồm độ tuổi, thời hạn và các yêu cầu theo kế hoạch https://www.irs.gov/. Xem các tài nguyên được liệt kê dưới đây để biết thêm thông tin.
Thông tin chung về kế hoạch nghỉ hưu
Không bao giờ là quá sớm để bắt đầu lập kế hoạch nghỉ hưu. Có nhiều loại kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi về thuế khác nhau để xem xét. Một số kế hoạch nghỉ hưu phổ biến nhất bao gồm IRA, Roth IRA, kế hoạch 401(k) và các kế hoạch khác do người sử dụng lao động tài trợ cũng như kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên chính phủ.
Theo IRS, có một số Lợi ích của việc thiết lập kế hoạch nghỉ hưu:
- Đóng góp có thể làm giảm thu nhập chịu thuế hiện tại.
- Các khoản đóng góp và lợi nhuận đầu tư không bị đánh thuế cho đến khi được phân phối.
- Nhiều khoản đóng góp có thể dễ dàng thực hiện thông qua việc khấu trừ tiền lương.
- Tiền lãi tích lũy theo thời gian, cho phép những khoản đóng góp nhỏ, thường xuyên tăng lên thành khoản tiết kiệm hưu trí đáng kể.
- Tài sản hưu trí có thể được chuyển từ người sử dụng lao động này sang người sử dụng lao động khác.
- Tín dụng tiết kiệm có thể được cung cấp cho một số nhân viên.
- Tiết kiệm bây giờ có thể cải thiện sự an toàn tài chính khi nghỉ hưu.
Hãy truy cập IRS.gov để có danh sách đầy đủ về Các loại kế hoạch hưu trí để xem xét và nguồn lực để Trợ giúp Chọn Kế hoạch Hưu trí.
Giới hạn cho các kế hoạch 401(k) và các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn khác
Có những hạn chế về số tiền mà mọi người có thể đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn của họ mỗi năm. Bộ luật Thuế vụ yêu cầu Bộ trưởng Tài chính hàng năm điều chỉnh các giới hạn này để tăng chi phí sinh hoạt.
IRS đã thông báo rằng giới hạn đóng góp năm 2024 cho các kế hoạch 401(k) đã tăng lên 23,000 USD, tăng từ 22,500 USD cho năm 2023. Giới hạn đóng góp cho IRA vào năm 2024 sẽ tăng lên 7,000 USD, tăng từ 6,500 USD vào năm 2023.
Nhận thêm thông tin chi tiết về những mức tăng này và mức tăng đối với các khoản lương hưu khác bằng cách đọc IRS tin tức bác bỏ trên IRS.gov và hướng dẫn kỹ thuật của IRS về tất cả các điều chỉnh chi phí sinh hoạt ảnh hưởng đến giới hạn đô la đối với các kế hoạch lương hưu và các hạng mục liên quan đến hưu trí khác cho năm tính thuế 2024 trong Thông báo 2023-75.
Ngoài ra, hãy nhận thêm thông tin về tất cả các quy tắc, yêu cầu về độ tuổi, thời hạn, tính toán, đóng góp và các chi tiết khác mà bạn cần để lên kế hoạch cho những năm hoàng kim của mình bằng cách truy cập https://www.irs.gov/retirement-plans.
Nhiêu tai nguyên hơn:
- Kế hoạch nghỉ hưu
- Chủ đề về hưu trí - Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
- Câu hỏi thường gặp về Kế hoạch nghỉ hưu và Phân phối tối thiểu bắt buộc của IRA
- Biểu đồ so sánh RMD (IRA so với các gói đóng góp được xác định)
- Thu xếp Hưu trí Cá nhân (IRA)
- Bảng tính phân phối tối thiểu bắt buộc
- Bây giờ là lúc để bắt đầu tờ rơi Kế hoạch nghỉ hưu