Bạn kết hôn trong năm nay hay dự định kết hôn trước ngày 31 tháng XNUMX?
Khi bạn kết hôn, tình hình thuế của bạn sẽ thay đổi. Tình trạng hôn nhân của bạn tính đến ngày 31 tháng XNUMX sẽ xác định các lựa chọn nộp thuế của bạn trong cả năm. Luật tiểu bang xác định xem bạn đã kết hôn hay chưa. Nếu bạn kết hôn vào cuối năm, bạn có hai lựa chọn về tình trạng nộp hồ sơ:
- Khai thuế chung với vợ/chồng mới của bạn (Vợ chồng khai thuế chung) hoặc
- Nộp đơn riêng với vợ/chồng của bạn (Kết hôn và nộp đơn riêng)
Những cân nhắc về trách nhiệm thuế đối với các cặp vợ chồng
Hầu hết các cặp vợ chồng đều nộp đơn chung vì việc này đơn giản hơn và thường có lợi hơn về mặt tài chính. Việc nộp đơn chung cũng giúp bạn đủ điều kiện được khấu trừ thuế và tín dụng thuế. Tuy nhiên, nếu một trong hai người phối ngẫu nợ thuế, dù là liên bang hay tiểu bang, hoặc nợ một số khoản nợ không phải thuế khác, chẳng hạn như tiền cấp dưỡng nuôi con quá hạn hoặc các khoản vay sinh viên không trả được nợ, thì IRS có thể bù đắp khoản hoàn thuế chung của bạn để trả các khoản nợ cá nhân. Ngoài ra, những cá nhân khai thuế chung phải chịu “trách nhiệm chung và một số trách nhiệm pháp lý” như được giải thích dưới đây.
Dưới đây là một số thuật ngữ bạn nên làm quen khi quyết định cách nộp hồ sơ:
- Trách nhiệm chung và một số – Điều này phát sinh khi bạn nộp đơn chung với người phối ngẫu mới của mình. Điều này có nghĩa là IRS có thể thu một khoản nợ chung từ bạn hoặc vợ/chồng của bạn, ngay cả sau khi bạn đã ly hôn, nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang chung. IRS có thể yêu cầu bạn phải chịu trách nhiệm chung và một số trách nhiệm pháp lý ngay cả khi bản án ly hôn quy định rằng vợ/chồng cũ của bạn sẽ chịu trách nhiệm về bất kỳ khoản tiền nào phải trả trên tờ khai chung đã nộp trước đó. Trong bất kỳ năm nào bạn khai thuế chung, bạn thường phải “chịu trách nhiệm chung và riêng biệt” đối với mọi khoản nộp thiếu thuế thu nhập liên bang, tiền lãi và tiền phạt do lỗi và thiếu sót thuế vô ý của vợ/chồng mới của bạn hoặc do cố ý vi phạm thuế. Nếu bạn nộp đơn riêng, bạn sẽ không phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với các khoản nợ thuế liên bang chưa thanh toán của vợ/chồng mình.
- Vợ/chồng vô tội – Nếu bạn có thể chứng minh rằng bạn không biết về những thiếu sót về thuế của vợ/chồng mình, không có lý do để biết và không được hưởng lợi cá nhân, bạn có thể nộp đơn yêu cầu ngoại lệ đối với quy tắc trách nhiệm chung và nhiều trách nhiệm theo vợ/chồng vô tội. điều khoản.
Ba loại cứu trợ có sẵn là:
- Cứu trợ vợ/chồng vô tội;
- Tách trách nhiệm; Và
- Cứu trợ công bằng.
Mỗi loại cứu trợ đều có những yêu cầu khác nhau. Nhìn thấy Ấn phẩm IRS 971, Người phối ngẫu vô tội Cứu để biết thêm thông tin.
Vì vậy, việc nộp đơn riêng có vẻ là một ý tưởng hay nếu bạn biết về thuế trước đây và các khoản nợ khác của vợ/chồng mình và không muốn chịu trách nhiệm về chúng, nhưng có thể có nhược điểm. Việc nộp đơn riêng có thể khiến bạn không đủ điều kiện để yêu cầu một số khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế nhất định. Ví dụ: bạn không thể lấy tín dụng cho chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc trong hầu hết các trường hợp. Ngoài ra, bạn không thể yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC). tham khảo Ấn bản IRS 501, Người phụ thuộc, Khấu trừ Tiêu chuẩn và Thông tin Nộp hồ sơ, để biết thêm thông tin về ảnh hưởng của tình trạng nộp thuế đến các lợi ích thuế tiềm năng nhất định mà bạn có thể yêu cầu.
Một điều cuối cùng bạn nên biết về việc chọn tình trạng khai thuế — sau khi nộp tờ khai chung, bạn không thể chọn nộp tờ khai riêng cho cùng năm đó sau ngày đến hạn khai thuế.
Cuối cùng, việc lựa chọn trạng thái nộp đơn là tùy thuộc vào cả hai bạn.
Các mục liên quan cần xem xét và các hành động cần thiết
Dưới đây là một số mục liên quan đến khai thuế khác cần cân nhắc khi bạn kết hôn:
- Số An Sinh Xã Hội (SSN):Bạn phải cập nhật Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) bằng họ mới của mình, nếu họ đã thay đổi hoặc nếu cả hai vợ chồng đều gạch nối họ của họ sau khi kết hôn. Khi cặp vợ chồng mới cưới nộp bản khai thuế thu nhập liên bang sử dụng họ mới của họ nhưng không cập nhật hồ sơ của họ với SSA trước, máy tính của IRS không thể khớp tên mới với SSN trong hồ sơ, khiến IRS từ chối hoặc trả lại thuế quay lại để sửa. Nếu bạn đang yêu cầu hoàn lại tiền, điều này có thể làm trì hoãn việc nhận được tiền hoàn lại của bạn. Tham khảo trang web của SSA để biết thêm thông tin về cách cập nhật hồ sơ SSA tại ssa.gov.
- Thay đổi địa chỉ:Nếu bạn chuyển đi, hãy thông báo ngay cho IRS về địa chỉ mới của bạn để bạn có thể nhận được bất kỳ khoản tiền hoàn lại hoặc thông báo hoặc thư nào của IRS tại địa chỉ mới của bạn. Thay đổi này sẽ áp dụng cho thông tin tài khoản trước khi bạn kết hôn và sẽ đảm bảo IRS gửi thư đến đúng địa chỉ, bất kể áp dụng cho năm tính thuế nào. Bạn có thể thay đổi địa chỉ của mình khi nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang, hoặc nếu bạn đã nộp tờ khai, bạn có thể nộp Mẫu IRS 8822, Thay đổi địa chỉ. Bạn cũng nên thông báo cho Bưu điện Hoa Kỳ để chuyển tiếp thư của bạn bằng cách truy cập trực tuyến tại USPS.com hoặc ghé thăm bưu điện địa phương của bạn.
- Những đứa con nuôi:Nếu bạn nhận nuôi (các) con của vợ/chồng mình sau khi kết hôn, hãy đảm bảo mỗi đứa trẻ đều có SSN cho bất kỳ lợi ích thuế liên quan nào được yêu cầu trên tờ khai thuế thu nhập liên bang. Tham khảo trang web SSA về việc có được SSN. Bạn cũng có thể đi đến irs.gov để biết thêm thông tin về bất kỳ chủ đề nào trong số này và những chủ đề khác.
- Các bang sở hữu cộng đồng:Nếu bạn sống ở một tiểu bang sở hữu cộng đồng và nộp hồ sơ kết hôn riêng biệt, bạn có thể cần phân bổ một phần thu nhập của mình cho vợ/chồng mình và ngược lại. Các quy tắc có thể trở nên phức tạp. tham khảo Ấn phẩm IRS 555, Tài sản cộng đồng để biết các quy tắc nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang trong tình huống này.
- Bán hàng loại trừ tại nhà:Nếu cả hai vợ chồng kết hôn, mỗi người đều sở hữu một căn nhà và cuối cùng bán một hoặc cả hai căn nhà, mỗi người có thể yêu cầu khoản miễn trừ 250,000 đô la khi bán mỗi căn nhà, nếu bạn đáp ứng các quy định về quyền sở hữu và cư trú. Khoản loại trừ là 500,000 đô la cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung. Nhìn thấy Ấn phẩm IRS 523, Bán nhà của bạn để biết thêm thông tin chi tiết.
- Tài khoản hưu trí:Sau khi kết hôn, bạn có thể muốn xem lại kế hoạch nghỉ hưu của mình để đánh giá xem có cần thực hiện bất kỳ thay đổi nào để tiết kiệm tối đa khi nghỉ hưu hay không (đọc thêm Chủ đề Hưu trí IRS - Giới hạn đóng góp của IRA or Chủ đề về hưu trí – Giới hạn đóng góp) hoặc cho những người thụ hưởng chương trình được nêu tên. Nhìn thấy Những thay đổi trong cuộc sống của bạn có thể ảnh hưởng đến kế hoạch nghỉ hưu để biết thêm thông tin chi tiết.
- Bào hiểm y tế:Những thay đổi về thu nhập hoặc quy mô gia đình thường được gọi là 'những thay đổi về hoàn cảnh' vì mục đích của Tín dụng thuế đặc biệt (PTC). Nếu một hoặc cả hai bạn đang nhận được khoản thanh toán tạm ứng của tín dụng PTC và bạn có sự thay đổi về hoàn cảnh, chẳng hạn như kết hôn, bạn nên báo cáo kịp thời cho Thị trường của mình vì điều đó ảnh hưởng trực tiếp đến cả số tiền thanh toán trước mà bạn có thể nhận được và tổng số tiền thanh toán trước đó. khoản tín dụng mà bạn có thể yêu cầu trên tờ khai thuế của mình.
Các quy tắc có thể phức tạp khi quyết định tình trạng nộp đơn, tùy thuộc vào từng tình huống thuế của bạn. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về tình trạng nộp hồ sơ nào là tốt nhất, bạn có thể tham khảo Trang web của IRS hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.
Thêm thông tin sự kiện cuộc sống
Để biết danh sách đầy đủ các sự kiện trong đời có liên quan đến thuế, hãy xem Quản lý thuế của bạn sau một sự kiện trong đời.
Nguồn lực Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế
- Vợ/chồng bị thương
- tín
- Tín dụng thuế phí bảo hiểm chăm sóc sức khỏe
- Chọn trạng thái nộp hồ sơ chính xác cho tờ khai thuế của bạn
Tài nguyên IRS