Ứng dụng và thuế thanh toán kỹ thuật số

Đây là điều quan trọng cần chú ý trong năm nay nếu bạn sử dụng một số ứng dụng tiền mặt nhất định để gửi hoặc nhận tiền từ người khác cho mục đích khác ngoài giao dịch kinh doanh.

Sau một đêm đi chơi với bạn bè, một số người không mang theo tiền mặt, nhóm quyết định rằng một người sẽ thanh toán và những người còn lại sẽ gửi phần ăn của họ (cộng với tiền boa!) trên Venmo hoặc một loại ứng dụng thanh toán bằng tiền mặt khác. Hoặc sau một ngày đi mua sắm với đứa con lớn của bạn và bạn trả tiền cho chiếc quần đó, nhưng con bạn có trách nhiệm trả lại cho bạn sau đó bằng ứng dụng tiền mặt.

Những tình huống này chắc không có gì to tát phải không?

Không cần thiết. Hãy cẩn thận, vì cách phân loại khoản thanh toán đó có thể khiến bạn hoặc họ nhận được Mẫu 1099-K, Thẻ thanh toán và Giao dịch qua mạng của bên thứ ba. Mẫu 1099-K là tờ khai thông tin được cung cấp cho IRS và cho bạn.

Nếu điều này xảy ra với bạn, hãy đảm bảo các khoản thanh toán cho bạn hoặc người khác được phân loại chính xác là số tiền được trả cho thứ gì đó không phải là hàng hóa hoặc dịch vụ nếu có thể. Trên các trang web như PayPal và Venmo, một khoản thanh toán có thể được chỉ định cho dù đó là cho gia đình và bạn bè hay giao dịch kinh doanh về hàng hóa và dịch vụ. Việc chỉ định này sẽ xác định xem (các) giao dịch có dẫn đến việc phát hành Mẫu 1099-K hay không.

Nếu (các) khoản thanh toán được đánh dấu không chính xác là giao dịch kinh doanh và tổng số năm dương lịch vượt quá 600.00 USD, Biểu mẫu 1099-K sẽ được phát hành và IRS sẽ thấy thu nhập được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.

Vì vậy, nếu bạn muốn giảm thiểu khả năng xảy ra sai sót, hãy nhớ yêu cầu bạn bè hoặc thành viên gia đình đó chỉ định chính xác khoản thanh toán là một giao dịch không liên quan đến kinh doanh và sau đó ghi chú lại khoản thanh toán đó là gì và từ ai nó đã được nhận.

Khi nào loại báo cáo thanh toán của bên thứ ba này bắt đầu?

Nó có hiệu lực cho các năm dương lịch bắt đầu từ năm 2022. Người nộp thuế sẽ nhận được Mẫu 1099-K trước ngày 31 tháng 2023 năm XNUMX.

Tại sao hiện nay pháp luật yêu cầu loại báo cáo này?

Báo cáo thông tin của bên thứ ba đã được chứng minh là giúp tăng cường tuân thủ thuế tự nguyện và cải thiện việc thu thập và đánh giá trong IRS. Biểu mẫu 1099-K sẽ cho phép IRS kiểm tra số tiền được báo cáo trên biểu mẫu với số tiền được người nộp thuế báo cáo trên tờ khai thuế của họ. Nếu bạn nhận được khoản thanh toán cho một dịch vụ hoặc việc bán (các) sản phẩm thì số tiền này phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.

Khi nào tôi có thể biết liệu 1099-K có được cấp hay không?

Mẫu 1099-K phải được cung cấp cho người nhận thanh toán trước ngày 31 tháng 600 của năm sau giao dịch, nhưng chỉ khi tổng số tiền thanh toán cho người nhận thanh toán tham gia vượt quá XNUMX USD trong năm dương lịch. Vì vậy, điều này sẽ phụ thuộc vào tần suất bạn, bạn bè và gia đình của bạn thực hiện việc này mỗi năm, với số tiền mỗi lần và cách phân loại (các) khoản thanh toán.

Note: The prior threshold for reporting these types of payment card and third-party transactions was $20,000, but the American Rescue Plan Act of 2021 reduced it to $600 for tax years 2021 to 2023. For calendar year 2024, a TPSO is not required to report payments in settlement of third party network transactions with respect to a participating payee unless the gross amount of aggregate payments to be reported exceeds $5,000. It will change in calendar year 2025 to $2,500.

Ngày 31 tháng XNUMX không cho bạn nhiều thời gian để sửa bất kỳ biểu mẫu sai nào trước khi nộp đơn. Sẽ tốt hơn cho bạn và mọi người liên quan nếu bạn nói về cách đúng đắn để thực hiện việc này khi nó xảy ra để nó không gây ra vấn đề gì trong mùa khai thuế tiếp theo.

Điều gì sẽ xảy ra nếu một ứng dụng thanh toán gửi nhầm cho tôi 1099-K sau bữa ăn với bạn bè?

Luật quy định rõ rằng số tiền nhận được dưới dạng quà tặng hoặc hoàn trả một phần bữa ăn sẽ không được báo cáo trên 1099-K. Nhưng sai lầm có thể xảy ra.

Năm tới, nếu nhận nhầm 1099-K, bạn sẽ phải liên hệ với công ty ứng dụng thanh toán để yêu cầu họ gửi bản sửa lỗi cho IRS. Điều này có thể tốn thời gian và ảnh hưởng đến tốc độ xử lý hồ sơ hoàn trả của bạn.

Nếu bạn rơi vào tình huống này, xem Câu hỏi thường gặp của IRS để biết cách khắc phục.

Thông tin thêm

Bạn có thể tìm thêm thông tin về điều này trên IRS Câu hỏi thường gặp chung về thẻ thanh toán và giao dịch qua mạng bên thứ ba trang và trên các trang khác sau:

• Câu hỏi thường gặp chung về thẻ thanh toán và giao dịch qua mạng bên thứ ba
• Câu hỏi thường gặp về giao dịch thẻ thanh toán
• Câu hỏi thường gặp về giao dịch trên mạng của bên thứ ba
• Yêu cầu báo cáo 1099-K đối với các thực thể giải quyết thanh toán
• Trung tâm thông tin báo cáo của bên thứ ba
• Hiểu biểu mẫu 1099-K của bạn
• Trung tâm thuế kinh tế Gig

Truy cập Trung tâm Trợ giúp của Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế để có danh sách các chủ đề về thuế nhằm hỗ trợ bạn giải quyết nhiều vấn đề liên quan đến thuế.

Để biết thêm thông tin cập nhật từ Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế, thăm trung tâm tin tức và thông tin để đọc các mẹo, blog, cảnh báo mới nhất về thuế và hơn thế nữa.