Đạo luật Giảm lạm phát, bao gồm các khoản tín dụng thuế mở rộng hoặc gia hạn và tài trợ bổ sung cho IRS, đã được ký thành luật vào ngày 16 tháng 2022 năm XNUMX.

Đạo luật Giảm lạm phát có thể tác động đến bạn như thế nào khi nộp tờ khai thuế tiếp theo?

Dưới đây là bản tóm tắt đơn giản về cách Đạo luật Giảm lạm phát có thể ảnh hưởng đến bạn.

Chăm sóc sức khỏe

Đạo luật giảm lạm phát bao gồm:

• Gia hạn của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA) tài trợ đến năm 2025. Khoản tài trợ này sẽ hết hạn vào cuối năm 2022, sẽ cho phép người tiêu dùng tiếp tục mua bảo hiểm với mức phí bảo hiểm thấp hơn thông qua Thị trường Bảo hiểm Y tế (còn được gọi là Thị trường hoặc Sàn giao dịch).
• Gia hạn ngoại lệ tạm thời của Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ (ARPA) cho phép người nộp thuế có thu nhập trên 400% Mức Nghèo Liên bang đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế đặc biệt.

Tín dụng cải thiện nhà hiệu quả năng lượng

Sản phẩm Tín dụng tài sản năng lượng phi kinh doanh được gia hạn đến năm 2032 và đổi tên thành Tín dụng Cải thiện Nhà ở Hiệu quả Năng lượng.

Bắt đầu từ năm 2023, khoản tín dụng sẽ bằng 30 phần trăm chi phí của tất cả các hoạt động cải thiện nhà ở đủ điều kiện được thực hiện trong năm. Ngoài ra:

• Giới hạn trọn đời là 500 USD đối với tổng số tiền tín dụng sẽ được thay thế bằng giới hạn 1,200 USD hàng năm.
• Giới hạn hàng năm đối với các loại cải tiến đủ điều kiện cụ thể sẽ là:
  • $150 cho việc kiểm tra năng lượng tại nhà;
  • $250 cho bất kỳ cửa bên ngoài nào (tổng cộng $500 cho tất cả các cửa bên ngoài) đáp ứng các yêu cầu hiện hành của Energy Star;
  • $600 cho cửa sổ bên ngoài và cửa sổ trần đáp ứng các yêu cầu chứng nhận hiệu quả nhất của Energy Star;
  • $600 cho tài sản năng lượng đủ tiêu chuẩn khác, bao gồm máy điều hòa không khí trung tâm; bảng điện và một số thiết bị liên quan; máy nước nóng bằng khí đốt tự nhiên, propan hoặc dầu; lò dầu; nồi hơi nước;
  • 2,000 USD cho máy bơm nhiệt và máy nước nóng bơm nhiệt; bếp sinh khối và nồi hơi. Hạng mục cải tiến này không bị giới hạn bởi giới hạn hàng năm $1,200 đối với tổng số tín chỉ hoặc giới hạn $600 đối với tài sản năng lượng đủ tiêu chuẩn; Và
  • Tấm lợp sẽ không còn đủ điều kiện nữa.

Đối với những cải tiến nhà ở đủ điều kiện sử dụng các sản phẩm được đưa vào sử dụng sau năm 2024, sẽ không được cấp tín dụng trừ khi nhà sản xuất của bất kỳ mặt hàng đã mua nào tạo mã số nhận dạng sản phẩm cho sản phẩm đó và người nộp thuế yêu cầu tín dụng bao gồm số trên tờ khai của họ cho năm tính thuế đó .

Chú thích: Đối với năm 2022, các quy tắc tín dụng trước đây sẽ được áp dụng.

Tín dụng năng lượng sạch dân cư

Sản phẩm Tín dụng tài sản tiết kiệm năng lượng cho khu dân cư, hiện được gọi là Tín dụng Năng lượng Sạch Khu dân cư, trước đây dự kiến ​​sẽ hết hạn vào cuối năm 2023 nhưng đã được gia hạn đến năm 2034. Đạo luật Giảm Lạm phát cũng tăng số tiền tín dụng, đồng thời giảm dần tỷ lệ áp dụng.

Số tiền tín dụng:

• 30% cho giai đoạn 2023-2032;
• 26% cho năm 2033; Và
• 22 phần trăm cho năm 2034.

Khoản tín dụng này không còn áp dụng cho lò sinh khối và máy nước nóng nữa, hiện được bao trả theo Tín dụng Cải thiện Nhà ở Hiệu quả Năng lượng. Tuy nhiên, bắt đầu từ năm 2023, khoản tín dụng mới sẽ áp dụng cho công nghệ lưu trữ pin có công suất ít nhất là XNUMX kilowatt giờ.

Tín dụng xe sạch

Đạo luật giảm lạm phát mở rộng Tín dụng xe sạch cho đến cuối năm 2032 và tạo ra các khoản tín dụng mới cho các phương tiện sạch đã sở hữu trước đó và các phương tiện sạch thương mại đủ tiêu chuẩn.

Các khoản tín dụng thuế bao gồm tối đa:

• $7,500 để mua xe sạch thương mại mới đủ tiêu chuẩn;
• 40,000 USD cho xe có trọng lượng trên 14,000 pound; Và
• mức thấp hơn 30% giá xe điện đã qua sử dụng hoặc 4,000 USD.

Các giới hạn được áp dụng dựa trên giá bán lẻ đề xuất của nhà sản xuất xe. Cũng có những hạn chế đối với khoản tín dụng phương tiện mới dựa trên ngưỡng tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) - đối với những người nộp thuế độc thân hoặc đã kết hôn nộp thuế riêng, giới hạn là 150,000 USD; đối với người nộp thuế nộp đơn với tư cách chủ hộ, giới hạn là 225,000 USD; và đối với những người kết hôn khai thuế chung hoặc vợ/chồng còn sống, giới hạn là 300,000 USD. Các giới hạn AGI giảm áp dụng cho tín dụng xe đã qua sử dụng.

Bắt đầu từ năm 2024, Đạo luật Giảm lạm phát thiết lập cơ chế cho phép người mua ô tô chuyển tín dụng cho các đại lý tại điểm bán để có thể trực tiếp giảm giá mua.

Thuế và nguồn tài trợ của IRS

Đạo luật giảm lạm phát cũng bao gồm:

• Thuế tối thiểu 15% đối với các tập đoàn có doanh thu trên 1 tỷ USD;
• 1% thuế tiêu thụ đặc biệt đối với việc mua lại cổ phần doanh nghiệp; Và
• Khoảng 79 tỷ USD tài trợ bổ sung trong XNUMX năm cho IRS.

IRS đang chuẩn bị một kế hoạch cho thấy họ dự kiến ​​sử dụng nguồn tài trợ bổ sung như thế nào. Trong một thời gian gần đây thư gửi tất cả các thành viên của Thượng viện, Ủy viên IRS Charles Rettig tuyên bố: “Những nguồn lực này hoàn toàn không nhằm mục đích tăng cường giám sát kiểm toán đối với các doanh nghiệp nhỏ hoặc người Mỹ có thu nhập trung bình…Các nguồn lực khác sẽ được đầu tư vào nhân viên và hệ thống CNTT sẽ cho phép chúng tôi phục vụ tốt hơn tất cả người nộp thuế, bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và người nộp thuế có thu nhập trung bình.”

Thông tin thêm

Đạo luật Giảm lạm phát thực hiện những thay đổi này và một số thay đổi bổ sung đối với Bộ luật Thuế vụ. Mặc dù những thay đổi này có thể không ảnh hưởng đến hóa đơn thuế cá nhân của bạn, nhưng khoản tín dụng thuế được gia hạn có thể giúp bạn tiết kiệm tiền vào thời điểm tính thuế.

Để biết thêm thông tin về Đạo luật Giảm lạm phát, hãy xem Phòng tin tức IRS.

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế sẽ đăng thông tin khi có trên trang web của chúng tôi. Tin tức và Thông tin trang dành cho các chủ đề liên quan đến thuế hiện hành liên quan đến Đạo luật Giảm thiểu Thông tin.