Mẹo về thuế: Khi nào nên chọn có hoặc không cho câu hỏi trong Hộp kiểm Tiền ảo

Published: 29 Tháng ba, 2022 | Cập nhật lần cuối: ngày 8 tháng 2024 năm XNUMX

Mẹo về thuế TAS: Khi nào nên chọn có hoặc không cho câu hỏi về tiền ảo

Tiền ảo

Mặc dù IRS giới thiệu ô đánh dấu liên quan đến tiền ảo trên tờ khai thuế cá nhân Mẫu 1040 Cách đây vài năm, người nộp thuế và người khai thuế có thể vẫn còn bối rối khi cần đánh dấu vào ô này là “có” hoặc “không”. Phiên bản năm nay của câu hỏi hộp kiểm hỏi người nộp thuế xem họ có tham gia vào bất kỳ giao dịch nào liên quan đến tiền ảo hay không.

Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2021, bạn có nhận, bán, trao đổi hoặc chuyển nhượng bất kỳ lợi ích tài chính nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào không?

Câu hỏi này phải được trả lời bởi tất cả những người nộp thuế, không chỉ những người nộp thuế tham gia vào giao dịch liên quan đến tiền ảo. Đừng để trống trường này.

IRS cung cấp một số hướng dẫn trong Hướng dẫn biểu mẫu 1040 (trang 17) và câu hỏi và câu trả lời thường gặp để trợ giúp. Dưới đây là một số thông tin cơ bản để giúp xác định hộp nào cần được chọn.

Khi nào cần kiểm tra – Không:

Nếu bạn không liên quan (theo bất kỳ cách nào) với tiền ảo, bao gồm cả tiền điện tử, vào năm 2021, bạn nên chọn 'không'.
Nếu giao dịch duy nhất của bạn liên quan đến tiền ảo trong năm 2021 là mua tiền ảo bằng tiền thật. Ví dụ: nếu bạn chỉ mua tiền ảo bằng đô la Mỹ nhưng không làm gì khác vào năm 2021 với loại tiền mới đó, bạn nên chọn 'không'.
Nếu giao dịch duy nhất của bạn liên quan đến tiền ảo liên quan đến việc nắm giữ (HODL) tiền ảo trong ví hoặc tài khoản hoặc chuyển tiền ảo từ một ví hoặc tài khoản mà bạn sở hữu hoặc kiểm soát sang một ví hoặc tài khoản khác mà bạn sở hữu hoặc kiểm soát.

Nếu bạn nhận được tiền ảo dưới dạng quà tặng chân thành đủ điều kiện vào năm 2021 và chưa thực hiện bất kỳ giao dịch chịu thuế nào khác bằng cách sử dụng nó vào năm 2021, bạn nên chọn 'không'.

Khi nào cần kiểm tra – Có:

Việc bán hoặc trao đổi tiền ảo khác hoặc sử dụng tiền ảo để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ thường được coi là một giao dịch và có những hậu quả về thuế có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế.

Với suy nghĩ đó, nếu bạn thực hiện giao dịch vào năm 2021, giao dịch liên quan đến tiền ảo bao gồm nhưng không giới hạn ở:

Trao đổi tiền ảo lấy tài sản khác, bao gồm cả tiền ảo khác.
Trao đổi tiền ảo lấy hàng hóa hoặc dịch vụ.
Nhận tiền ảo dưới dạng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp.
Nhận hoặc chuyển tiền ảo miễn phí (mà không đưa ra bất kỳ sự cân nhắc nào) không đủ điều kiện là một món quà thực sự.
Nhận được tiền ảo mới nhờ hoạt động khai thác và đặt cọc.
Nhận được tiền ảo nhờ hard fork.
Bán tiền ảo và/hoặc bất kỳ hình thức chuyển nhượng lợi ích tài chính nào khác bằng tiền ảo.

Sau đó, bạn nên chọn hộp 'có'.

Danh sách trên không bao gồm tất cả các tình huống có thể được coi là giao dịch, vì vậy hãy nhớ xem lại tất cả thông tin IRS liên quan bên dưới để xác định những gì cấu thành một giao dịch.

Bạn cũng có thể sử dụng các nguồn IRS bên dưới để tìm thông tin về báo cáo lãi hoặc lỗ vốn từ các giao dịch tiền ảo.

Tôi có cần nộp bản khai thuế đã chỉnh sửa nếu tôi đánh dấu sai vào ô không?

Nếu bạn đã chọn 'có', nhưng lẽ ra phải là 'không': Bạn không cần phải nộp tờ khai thuế sửa đổi. IRS không tìm kiếm thông tin từ những người nộp thuế không có giao dịch chịu thuế. Vì vậy, hiện tại, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế sửa đổi để chỉ sửa câu trả lời cho câu hỏi này.
Nếu bạn đã chọn "không", nhưng lẽ ra phải là "có" và bạn không báo cáo các giao dịch tiền ảo năm 2021 hoặc tính toán thu nhập, lãi hoặc lỗ của mình không chính xác, thì bạn nên nộp tờ khai thuế đã sửa.
- Nếu bạn nhận ra mình đã mắc sai lầm nhưng chưa đến hạn nộp hồ sơ, nộp tờ khai thay thế với thông tin chính xác của bạn trước ngày hết hạn nộp hồ sơ.
- Nếu đã quá thời hạn nộp hồ sơ thì nộp một tờ khai đã sửa đổi.
  - Chúng tôi khuyên bạn nộp Mẫu 1040-X bằng điện tử nếu bạn đã nộp tờ khai ban đầu bằng điện tử.
- Nếu IRS yêu cầu báo cáo loại thu nhập này trong năm trước trong thư gửi cho bạn, hãy làm theo hướng dẫn trong thư cụ thể đó và trả lời đến địa chỉ được chỉ định. Để biết thêm thông tin về thời điểm

IRS có thể gửi loại thư này, xem IRS đã bắt đầu gửi thư cho các chủ sở hữu tiền ảo khuyên họ phải trả lại thuế, nộp tờ khai đã sửa đổi; một phần trong những nỗ lực lớn hơn của cơ quan, IR-2019-132, nguồn ngày 26 tháng 2019 năm XNUMX và bản sao bức thư thực tế dưới đây.

Bạn có thể tìm thêm thông tin về tiền ảo tại các nguồn IRS sau:

Truy cập Trung tâm Trợ giúp của Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế để có danh sách các chủ đề về thuế nhằm hỗ trợ bạn giải quyết nhiều vấn đề liên quan đến thuế.

Để biết thêm thông tin cập nhật từ Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế, thăm trung tâm tin tức và thông tin để đọc các mẹo, blog, cảnh báo mới nhất về thuế và hơn thế nữa.