Trường hợp tốt nhất là nộp thuế đầy đủ bởi ngày đến hạn nộp tờ khai thuế bởi vì nếu không thì IRS có thể tiếp tục đánh giá cả hai không nộp phạt và quan tâm cho đến khi bạn thanh toán đầy đủ.
Nếu bạn không thể trả đầy đủ thuế, IRS có một số lựa chọn mà bạn có thể cân nhắc dựa trên tình hình tài chính của mình.
Dưới đây là tóm tắt một số lựa chọn có sẵn, cùng với các liên kết để tìm hiểu thêm thông tin và cách bắt đầu quy trình cho từng lựa chọn.
- Kế hoạch thanh toán – IRS cung cấp nhiều loại kế hoạch thanh toán các tùy chọn, bao gồm khả năng đăng ký trực tuyến cho một kế hoạch thanh toán. Bạn sẽ cần tạo một Tài khoản trực tuyến IRSSau đó, bạn có thể đăng ký kế hoạch trả góp trực tuyến mà không cần gọi điện, gửi thư hoặc đến trực tiếp Sở Thuế vụ (IRS). Sau khi hoàn tất đơn đăng ký trực tuyến, bạn sẽ nhận được thông báo ngay lập tức về việc IRS có chấp thuận kế hoạch trả góp của bạn hay không. Ngoài ra, nếu gặp khó khăn, tùy chọn này cho phép bạn trò chuyện trực tuyến với người hỗ trợ của IRS để được giúp đỡ hoàn tất quy trình hoặc nhận hướng dẫn thêm về các lựa chọn khác. Phí thiết lập (gọi là phí người dùng) có thể cao hơn nếu bạn đăng ký kế hoạch trả góp qua điện thoại, thư hoặc trực tiếp. Bạn có thể được miễn hoặc hoàn trả phí người dùng tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Việc có thể lựa chọn phương án trả góp hay không sẽ phụ thuộc vào thu nhập của bạn, số tiền nợ và thời gian dự kiến để trả hết nợ. Trong một số trường hợp, có cả lựa chọn ngắn hạn và dài hạn, tùy thuộc vào số tiền bạn nợ. Thông thường, bạn có thể thiết lập kế hoạch trả góp để tự động trừ tiền từ tài khoản ngân hàng, tiền lương hoặc bạn có thể thanh toán điện tử (hoặc tự gửi thanh toán qua đường bưu điện). Trong hầu hết các trường hợp, bạn cũng có thể chọn ngày thanh toán từ ngày 1 đến ngày 28 của tháng.
Nếu IRS không chấp thuận thỏa thuận thanh toán của bạn (sau khi bạn gửi bất kỳ thông tin tài chính bắt buộc nào), bạn có thể yêu cầu họp với người quản lý của nhân viên. Nếu sau đó bạn không đồng ý với quyết định của người quản lý, bạn có thể gửi Mẫu 9423, Yêu cầu kháng cáo thu nợ, như đã nêu trong Ấn phẩm 1660.
- Lệ Phí – Phí thỏa thuận thanh toán được yêu cầu đối với hầu hết kế hoạch dài hạn. Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện là người đóng thuế thu nhập thấp, bạn có thể yêu cầu miễn các khoản phí đó. Ngoài ra, tùy thuộc vào phương thức thanh toán bạn chọn, có thể có phí xử lý do ngân hàng hoặc công ty phát hành thẻ tín dụng tính phí.
- Không thể thanh toán bây giờ? – Nếu IRS xác định rằng bạn không thể trả bất kỳ khoản nợ thuế nào vào lúc này, họ có thể báo cáo tài khoản của bạn là hiện không thể thu thập được (CNC) và tạm thời trì hoãn việc thu nợ cho đến khi tình hình tài chính của bạn được cải thiện. Được chỉ định là CNC không có nghĩa là khoản nợ sẽ biến mất, điều đó có nghĩa là IRS đã xác định rằng bạn không đủ khả năng trả khoản nợ vào lúc này. Trước khi phê duyệt yêu cầu trì hoãn thu nợ của bạn, IRS có thể yêu cầu bạn hoàn thành Tuyên bố thông tin thu nợ (Mẫu 433-F PDF, Mẫu 433-A PDF or Mẫu 433-B PDF và cung cấp bằng chứng về tình hình tài chính của bạn (điều này có thể bao gồm thông tin về tài sản và thu nhập và chi phí hàng tháng của bạn). Nợ của bạn sẽ tăng lên nếu tài khoản của bạn được chỉ định là CNC vì IRS tiếp tục tính tiền phạt và lãi cho đến khi bạn trả hết số tiền. Trong thời gian tạm hoãn, IRS sẽ xem xét lại khả năng thanh toán của bạn, thường là hàng năm. IRS cũng có thể nộp Thông báo về quyền lưu giữ thuế liên bang để bảo vệ quyền lợi của chính phủ đối với tài sản của bạn. Bạn cũng nên xem xét Trang TAS hiện không thể sưu tập và video, trước khi bạn bắt đầu quy trình. Ngoài ra, hãy đảm bảo nộp tất cả các tờ khai thuế năm trước (nếu bạn được yêu cầu nộp tờ khai), ngay cả khi bạn không thể trả số tiền bạn nợ trên bất kỳ tờ khai nào ngay bây giờ, trước khi yêu cầu tùy chọn này. Bạn cũng có thể tìm thấy các tùy chọn trợ giúp nộp tờ khai trên trang của chúng tôi ở trên. Nếu IRS quyết định bạn có thể thực hiện một số loại thanh toán và bạn vẫn không đồng ý, bạn vẫn có các tùy chọn.
- Đề nghị thỏa hiệp – An đề nghị thỏa hiệp (OIC) cho phép bạn thanh toán khoản nợ thuế của mình với số tiền ít hơn toàn bộ số tiền bạn nợ. Đây có thể là một lựa chọn hợp pháp nếu bạn không thể trả toàn bộ nghĩa vụ thuế của mình, việc làm như vậy sẽ gây khó khăn về tài chính hoặc việc thu toàn bộ nghĩa vụ có thể bị coi là không công bằng.
Quy trình OIC không dành cho tất cả mọi người và thường yêu cầu một khoản phí không hoàn lại (trừ khi bạn đủ điều kiện được miễn trừ thu nhập thấp), vì vậy hãy khám phá tất cả các tùy chọn thanh toán khác trước khi nộp OIC. Nếu bạn thuê một chuyên gia thuế để giúp bạn nộp OIC, hãy đảm bảo kiểm tra trình độ của họ.
Đọc Tập sách về đề nghị thỏa hiệp của IRS và sử dụng Công cụ đánh giá sơ bộ thỏa hiệp của IRS nếu bạn không có tài khoản trực tuyến để xem bạn có đủ điều kiện hay không. Nếu bạn có tài khoản trực tuyến của IRS, bạn có thể sử dụng tài khoản này để chạy kiểm tra tính đủ điều kiện của OIC và tính toán số tiền OIC được đề xuất. Xem các liên kết trong phần “Tài nguyên” bên dưới để biết thêm thông tin về OIC.
Cần thêm trợ giúp?
- Các hoạt động thu hồi nợ bị tạm dừng – Cơ quan Thuế vụ (IRS) thường bị cấm thực hiện các biện pháp thu hồi nợ cưỡng chế khi đang chờ xử lý yêu cầu về kế hoạch trả góp hoặc thỏa thuận dàn xếp nợ (OIC). Ngoài ra, thời hạn thu hồi nợ của IRS cũng bị tạm dừng hoặc kéo dài khi đang chờ xử lý yêu cầu về kế hoạch trả góp hoặc thỏa thuận dàn xếp nợ (OIC). Xem thêm Chủ đề thuế số 204.
- Hỗ trợ của Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) – Các LITC (Licensed Tax Tax Committee) có thể đại diện cho bạn trước Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) hoặc tại tòa án trong các vụ kiểm toán, kháng cáo, thu thuế và các tranh chấp thuế khác. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để đủ điều kiện nhận hỗ trợ từ LITC, nhìn chung thu nhập của người nộp thuế phải dưới một ngưỡng nhất định và số tiền tranh chấp với IRS thường dưới 50,000 đô la.
- Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế – nếu vấn đề của bạn đang gây khó khăn về tài chính cho bạn, gia đình hoặc doanh nghiệp của bạn, hoặc bạn hoặc doanh nghiệp của bạn đang phải đối mặt với nguy cơ xảy ra hành động bất lợi ngay lập tức, sử dụng Công cụ vòng loại TAS để xem liệu bạn có đủ điều kiện nhận hỗ trợ TAS hay không.
Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
