Tùy chọn 1: Giảm thuế cho kế hoạch nghỉ hưu và phân phối IRA
Trong một số trường hợp nhất định, bạn có thể đủ điều kiện được hưởng ưu đãi thuế đặc biệt đối với các khoản phân phối liên quan đến vi-rút Corona từ IRA truyền thống hoặc tài khoản chương trình hưu trí.
Để đủ điều kiện được trợ giúp, một cá nhân phải là cá nhân đủ tiêu chuẩn, là người:
- Ai được chẩn đoán hoặc có vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của họ được chẩn đoán nhiễm vi-rút SARS-CoV-2 hoặc bệnh vi-rút Corona 2019 (gọi chung là “Covid-19”) bằng một xét nghiệm được Trung tâm Kiểm soát và Phòng ngừa Dịch bệnh phê duyệt (bao gồm cả xét nghiệm được ủy quyền theo Đạo luật Thực phẩm, Dược phẩm và Mỹ phẩm Liên bang); hoặc
- Người phải chịu hậu quả tài chính bất lợi do cá nhân, vợ/chồng của cá nhân đó hoặc thành viên trong gia đình của cá nhân đó (nghĩa là người có chung nơi cư trú chính của cá nhân đó):
- bị cách ly, bị cho nghỉ việc tạm thời hoặc bị sa thải hoặc bị giảm giờ làm việc do COVID-19;
- không thể làm việc do thiếu người chăm sóc trẻ do COVID-19;
- đóng cửa hoặc giảm giờ làm việc của doanh nghiệp mà họ sở hữu hoặc điều hành do dịch bệnh COVID-19;
- bị giảm thu nhập từ lương hoặc từ việc tự kinh doanh do COVID-19; hoặc
- có lời mời làm việc bị hủy bỏ hoặc ngày bắt đầu công việc bị trì hoãn do ảnh hưởng của COVID-19.
Số tiền rút được phép: Nếu bạn là cá nhân đủ điều kiện, bạn có thể được hưởng ưu đãi thuế đặc biệt đối với các khoản phân phối lên tới 100,000 đô la từ IRA hoặc tài khoản chương trình hưu trí của bạn từ ngày 1 tháng 2020 năm 30 đến ngày 2020 tháng XNUMX năm XNUMX.
Các bản phân phối liên quan đến coronavirus này:
- không phải chịu khoản thuế bổ sung 10% đối với việc phân phối sớm vốn sẽ áp dụng cho hầu hết các khoản phân phối trước khi đủ 59 tuổi rưỡi;
- không phải chịu bất kỳ yêu cầu khấu trừ nào;
- có thể được tính vào thu nhập trong khoảng thời gian ba năm; và/hoặc
- có thể được hoàn trả trong vòng ba năm, nếu đủ điều kiện được miễn thuế.
Xem Khoản cứu trợ của IRS dành cho những người đóng thuế bị ảnh hưởng bởi COVID-19 nhận tiền phân phối hoặc khoản vay từ các kế hoạch hưu trí thông tin mới được đăng, Thông báo 2020-50 (PDF) hoặc phần Tài nguyên IRS khác được liệt kê bên dưới để biết thêm thông tin và hướng dẫn chính thức.
Tùy chọn 2: Bạn có thể đủ điều kiện hưởng các quy định đặc biệt đối với các khoản vay theo chương trình
Những cá nhân đủ điều kiện cũng có thể vay tới 22 USD (tăng từ 2020 USD) từ kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc cho đến ngày 100,000 tháng 50,000 năm XNUMX, nếu kế hoạch của họ cho phép. Các khoản vay không có sẵn từ IRA.
Đối với những cá nhân đủ điều kiện, người quản lý chương trình có thể tạm dừng kế hoạch trả khoản vay đến hạn trong tối đa một năm vào hoặc sau ngày 27 tháng 2020 năm 1 và trước ngày 2021 tháng 2021 năm 2021, mặc dù ít nhất các khoản trả nợ khoản vay năm XNUMX theo lịch trình ban đầu phải tiếp tục vào tháng XNUMX năm XNUMX. khoản vay phải chịu lãi suất trong thời gian đình chỉ và thời hạn khoản vay có thể được kéo dài lên đến một năm.
Người nộp thuế nên kiểm tra với người quản lý kế hoạch của họ để xem liệu kế hoạch của họ có cung cấp các lựa chọn cho vay mở rộng này hay không và để biết thêm chi tiết về các lựa chọn này.
Tùy chọn 3: Bạn có thể không bắt buộc phải thực hiện Phân phối yêu cầu tối thiểu (RMD)
Người cao tuổi và người về hưu có thể không biết rằng Đạo luật CARES miễn Phân bổ Yêu cầu Tối thiểu (RMD) trong năm 2020 cho IRA và các chương trình hưu trí, bao gồm cả những người thụ hưởng có tài khoản được thừa kế. Bạn được bao gồm trong sự miễn trừ này nếu bạn bước sang tuổi 70 ½ vào năm 2019 và nhận RMD đầu tiên vào năm 2020.
Vì quy tắc RMD bị đình chỉ nên RMD được thực hiện vào năm 2020 được coi là đủ điều kiện để chuyển hạn. Do đó, bạn có thể chuyển RMD sang một IRA khác, chương trình hưu trí đủ điều kiện hoặc bạn có thể trả lại khoản đó về IRA ban đầu hoặc chương trình hưu trí đủ điều kiện (nếu chương trình hưu trí đủ điều kiện đó nhận được chuyển khoản).
Thông báo 2020-51 (PDF) quy định rằng nếu bạn nhận được RMD vào năm 2020 trước ngày 2 tháng 31, thì bạn có thời hạn đến ngày 2020 tháng 60 năm XNUMX để chuyển số tiền đó hoặc trả lại khoản phân phối vào tài khoản của bạn hoặc gói đủ điều kiện khác. Nếu không, thời gian gia hạn XNUMX ngày thông thường sẽ được áp dụng.
Thông báo IRS 2020-51 (PDF) cũng quy định rằng nếu bạn nhận được khoản phân phối từ IRA và hoàn trả số tiền cho IRA đó trước ngày 31 tháng 2020 năm 12, giới hạn chuyển khoản một lần trong khoảng thời gian XNUMX tháng và hạn chế chuyển khoản sang IRA kế thừa sẽ không áp dụng cho khoản hoàn trả này.
Xem IRS: Người cao tuổi, người về hưu không bắt buộc phải nhận tiền phân phối từ tài khoản hưu trí trong năm nay theo luật mới bản tin hoặc phần Tài nguyên IRS khác bên dưới để biết thêm thông tin và hướng dẫn chính thức.
Thêm tài nguyên IRS
Theo dõi Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế trên mạng xã hội: Twitter, Facebook, LinkedIn và YouTube.
