Có nhiều lý do khiến IRS có thể tính phí hình phạt trên tài khoản thuế của bạn. IRS được yêu cầu về mặt pháp lý, theo IRC § 6601(a), tính lãi khi bạn không thanh toán toàn bộ số tiền bạn nợ đúng hạn. Tiền lãi cũng có thể tích lũy trên hình phạt. Tiền lãi và mọi khoản phạt hiện hành sẽ tiếp tục tích lũy cho đến khi bạn thanh toán đầy đủ số dư đến hạn. Dưới đây là một số hình phạt phổ biến nhất, thông tin về lý do tại sao chúng có thể bị tính phí và cách yêu cầu giảm nhẹ (xóa bỏ) hình phạt nếu có.
Trước tiên, hãy nói về một số khoản phí phạt phổ biến đối với tài khoản cá nhân, cùng với tiền lãi và lý do IRS tính phí chúng.
Các hình phạt phổ biến bao gồm:
- Không nộp được – bạn đã không nộp tờ khai thuế trước ngày đến hạn nộp tờ khai hoặc ngày đến hạn được gia hạn nếu việc gia hạn nộp tờ khai được yêu cầu và phê duyệt.
- Không trả tiền – bạn đã không thanh toán đầy đủ các khoản thuế được báo cáo trên tờ khai thuế của mình trước ngày đến hạn của tờ khai thuế ban đầu. Việc gia hạn nộp tờ khai không kéo dài thời gian nộp thuế, vì vậy bạn phải nộp thuế trước ngày đến hạn ban đầu của tờ khai thuế ngay cả khi bạn đã yêu cầu gia hạn thời gian nộp tờ khai thuế. Ngoài ra, IRS có thể tính phí do không nộp phạt nếu IRS gửi yêu cầu thanh toán và bạn không thanh toán đúng hạn.
- Không nộp đúng thuế ước tính – bạn đã không trả đủ số thuế phải trả trong năm với tiền thuế ước tính hàng quý, hoặc thông qua giữ lại, khi cần thiết.
- Kiểm tra xấu – ngân hàng của bạn không chấp nhận séc hoặc hình thức thanh toán khác của bạn.
Quan tâm
IRS phải tính lãi đối với bất kỳ số dư chưa thanh toán nào còn nợ cho đến khi số tiền đó được thanh toán đầy đủ. Tìm hiểu thêm trên Trang Sở thích của IRS, hoặc xem lãi suất mới nhất.
Làm cách nào tôi có thể tranh chấp các hình phạt của IRS?
IRS có thể loại bỏ hoặc giảm bớt một số hình phạt do nguyên nhân hợp lý, nhưng chỉ khi bạn cố gắng tuân thủ luật thuế nhưng không thể tuân thủ do các sự kiện và hoàn cảnh nằm ngoài tầm kiểm soát của bạn. Nếu điều này áp dụng cho bạn và bạn có tài liệu cần thiết để hỗ trợ cho yêu cầu bồi thường của mình, bạn có thể gọi đến số điện thoại miễn phí trên thông báo IRS của mình hoặc viết thư yêu cầu giảm nhẹ hình phạt vì lý do hợp lý.
IRS cũng có thể đưa ra biện pháp giảm nhẹ hình phạt hành chính có thể được áp dụng theo quy định của IRS. Giảm hình phạt lần đầu chính sách. Trong trường hợp này, IRS có thể cung cấp cứu trợ nếu:
- Trước đây bạn không phải khai thuế hoặc bạn không bị phạt trong 3 năm tính thuế trước năm tính thuế mà bạn bị phạt;
- Bạn đã nộp tất cả các tờ khai hiện được yêu cầu hoặc đã nộp gia hạn thời gian nộp hồ sơ; Và
- Bạn đã thanh toán hoặc sắp xếp thanh toán bất kỳ khoản thuế nào đến hạn.
IRS cũng có thể miễn hình phạt nếu Ngoại lệ theo luật định tồn tại. Luật thuế có thể đưa ra một ngoại lệ đối với hình phạt. Các trường hợp ngoại lệ theo luật định cụ thể có thể được tìm thấy trong các quy định liên quan đến hình phạt Mã doanh thu nội bộ (IRC) phần. Những điều này sẽ bao gồm các tình huống như nhận được lời khuyên sai bằng văn bản từ IRS.
Xem Trang giảm nhẹ hình phạt hoặc là Trang Giảm hình phạt do được giảm hình phạt lần đầu hoặc trang Miễn trừ hành chính khác để biết thêm chi tiết về thời điểm hình phạt có thể được giảm bớt hoặc hủy bỏ.
Điều gì sẽ xảy ra nếu IRS từ chối yêu cầu giảm nhẹ hình phạt của tôi?
Nếu bạn nhận được thông báo hoặc thư cho biết IRS không chấp nhận yêu cầu giảm nhẹ hình phạt của bạn, bạn có thể yêu cầu một buổi điều trần với Văn phòng Khiếu nại Độc lập của IRS. Sử dụng Công cụ tự trợ giúp trực tuyến khi khiếu nại hình phạt để biết thêm thông tin. Bạn có 30 ngày kể từ ngày nhận được thư từ chối để nộp đơn kháng cáo. Hãy tham khảo thư từ chối của bạn để biết thời hạn cụ thể.
Tham khảo Đủ điều kiện kháng cáo hình phạt và Ấn phẩm 4576, Định hướng Quy trình Kháng cáo Hình phạt để biết thêm chi tiết.
Làm cách nào để yêu cầu loại bỏ phí lãi suất?
Nếu bất kỳ khoản thuế và/hoặc tiền phạt nào của bạn được giảm, IRS cũng sẽ tự động giảm lãi suất liên quan. Tiền lãi được tính theo luật và sẽ tích lũy cho đến khi tài khoản thuế của bạn được thanh toán đầy đủ. Tiền lãi chỉ có thể bị giảm hoặc xóa trong một số trường hợp nhất định do lỗi IRS vô lý hoặc sự chậm trễ của IRS, không phải vì lý do hợp lý cũng như không phải vì đây là lần đầu tiên bạn tích lũy tiền lãi trên tài khoản của mình.
Để tranh chấp tiền lãi do sai sót vô lý của IRS hoặc sự chậm trễ của IRS, hãy gửi Mẫu 843, Yêu cầu Hoàn tiền và Yêu cầu Giảm bớt hoặc gửi cho IRS một lá thư có chữ ký yêu cầu IRS giảm hoặc điều chỉnh lãi suất tính quá cao. Để biết thêm thông tin, xem Hướng dẫn điền Mẫu 843.
Tôi cần biết gì nữa?
IRS sẽ tiếp tục tính tiền phạt không nộp lên tới 25% số thuế chưa nộp hoặc cho đến khi nộp đủ thuế, tùy điều kiện nào đến trước. Nói chung, IRS sẽ không giảm bớt hình phạt không thanh toán cho đến khi khoản thuế cơ bản được thanh toán đầy đủ. Lưu ý rằng nếu vẫn còn số dư đến hạn, ngay cả sau khi xóa hình phạt, tiền lãi sẽ tiếp tục tích lũy cho đến khi tài khoản được thanh toán đầy đủ, vì vậy bạn thanh toán số dư càng sớm thì bạn sẽ càng phải trả ít tiền phạt và lãi hơn. .
Có một số cách bạn có thể gửi thanh toán, bao gồm các tùy chọn thanh toán nếu bạn không thể thanh toán đầy đủ ngay bây giờ. Xem trang web IRS Pay hoặc của chúng tôi Nộp thuế Nhận trang trợ giúp và Mẹo về thuế TAS: Cần trợ giúp giải quyết số tiền thuế còn nợ hoặc tìm phương án thanh toán phù hợp?
Để biết thêm thông tin cập nhật từ Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế, hãy truy cập trung tâm tin tức và thông tin để đọc các mẹo, blog mới nhất về thuế và hơn thế nữa.