Sử dụng Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi, để sửa một hồ sơ đã nộp trước đó Hình thành 1040-trả lại hàng loạt (Mẫu 1040, 1040-SR hoặc 1040-NR) hoặc để thay đổi số tiền đã được IRS điều chỉnh trước đó.

Nếu bạn nhận thấy có sai sót trên tờ khai của mình, bạn có thể sửa đổi bằng cách sử dụng Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi.

Các tình huống mà bạn có thể cần phải nộp bản khai thuế sửa đổi:

• Có sự thay đổi về tình trạng nộp đơn, thu nhập, các khoản khấu trừ, tín dụng hoặc nghĩa vụ thuế của bạn.
• IRS đã thực hiện (các) điều chỉnh đối với tờ khai của bạn và gửi cho bạn thông báo mà bạn không đồng ý và bạn muốn thay đổi (các) số tiền đã được IRS điều chỉnh.
• Bạn muốn yêu cầu hoàn trả do mất mát hoặc tín dụng không được sử dụng. Trong trường hợp này, bạn có thể sử dụng Mẫu 1045, Đơn xin hoàn tiền dự kiến ​​thay vì Mẫu 1040-X, thông thường sẽ giúp bạn được hoàn tiền nhanh hơn.

Nếu bạn không chắc chắn liệu mình có nên nộp bản khai thuế đã sửa đổi hay không, bạn có thể sử dụng thông tin này công cụ thuế để giúp bạn quyết định.

Nói chung, nếu bạn nộp tờ khai thuế sửa đổi để yêu cầu hoàn lại tiền hoặc tín dụng, bạn phải nộp tờ khai thuế đã sửa đổi trong vòng ba năm sau ngày bạn nộp tờ khai thuế ban đầu hoặc trong vòng hai năm sau ngày bạn nộp thuế, tùy theo thời điểm nào đến sau. Tuy nhiên, có những ngoại lệ đối với quy tắc trong một số trường hợp.

Khi nộp bản khai thuế đã sửa đổi, hãy đảm bảo rằng tất cả các tài liệu hỗ trợ những thay đổi bạn đang thực hiện đều được đính kèm vào tờ khai. Việc không cung cấp tài liệu thường sẽ làm chậm quá trình xử lý hồ sơ khai thuế của bạn.

Bắt đầu từ tháng 2023 năm XNUMX, nếu bạn gửi Biểu mẫu 1040-X theo phương thức điện tử cho năm tính thuế 2021 trở đi, bạn có thể nhận được tiền hoàn lại bằng cách gửi trực tiếp vào tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm. Bạn vẫn có tùy chọn gửi phiên bản giấy của Mẫu 1040-X và nhận séc bằng giấy.

Nếu IRS phát hiện ra những lỗi như lỗi tính toán hoặc thiếu lịch biểu trước khi bạn thực hiện, bạn sẽ nhận được thông báo của IRS (thường là thông báo CP2000). . Thông báo sẽ cho bạn biết về sai sót và thông tin nào (nếu có) bạn cần gửi cho IRS để sửa lỗi. Bạn không cần phải nộp Mẫu 1040X nếu bạn nhận được thông báo và đồng ý với những thay đổi do IRS đề xuất đối với tờ khai của bạn. Xem Tờ khai thuế không chính xác để biết thêm thông tin. Khi IRS gửi cho bạn thông báo về lỗi, thường có những cách khác để sửa lỗi ngoài tờ khai thuế đã sửa đổi.

Nếu bạn nhận thấy có sai sót trên tờ khai của mình, bạn có thể sửa đổi bằng cách sử dụng Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi.

Ví dụ, sự thay đổi về tình trạng khai thuế, thu nhập, các khoản khấu trừ, tín dụng hoặc nghĩa vụ thuế có nghĩa là bạn có thể cần phải sửa đổi tờ khai của mình. Điều này có thể xảy ra nếu bạn nhận được Mẫu W-2 bổ sung sau khi bạn đã nộp tờ khai ban đầu. Hoặc IRS có thể đã điều chỉnh tiền lãi của bạn và gửi cho bạn thông báo mà bạn không đồng ý. Nếu vậy, bạn sẽ nộp bản khai thuế đã sửa đổi để thay đổi số tiền đã được IRS điều chỉnh.

Bạn cũng có thể sửa đổi khoản hoàn trả của mình để yêu cầu hoàn lại do bị mất hoặc tín dụng không được sử dụng. Trong trường hợp này, bạn có thể sử dụng Hình thành 1045, Đơn xin hoàn tiền dự kiến ​​thay vì Mẫu 1040-X, thường sẽ dẫn đến việc hoàn tiền nhanh hơn. Nhưng lưu ý rằng bạn thường có thời gian dài hơn để nộp Biểu mẫu 1040-X so với Biểu mẫu 1045, vì vậy hãy xem kỹ Hướng dẫn về Biểu mẫu 1045 để xem liệu bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 1045 hay không.

Nói chung, nếu bạn nộp tờ khai thuế sửa đổi để yêu cầu hoàn lại tiền hoặc tín dụng, bạn phải nộp tờ khai thuế đã sửa đổi trong vòng ba năm sau ngày bạn nộp tờ khai thuế ban đầu hoặc trong vòng hai năm sau ngày bạn nộp thuế, tùy theo thời điểm nào đến sau. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng có rất nhiều trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc chung ba năm/hai năm.