IRS đã chuyển trường hợp của bạn tới Bộ Tư pháp (DOJ). DOJ hiện có thẩm quyền đối với trường hợp của bạn.

Quyền lưu giữ thuế liên bang (hay còn gọi là quyền lưu giữ im lặng) phát sinh khi IRS đánh giá nghĩa vụ thuế, gửi thông báo và yêu cầu thanh toán cho người nộp thuế, và người nộp thuế không trả hết nợ trong vòng mười ngày kể từ ngày nhận được thông báo và yêu cầu.

Quyền thế chấp thuế liên bang im lặng có hiệu lực kể từ ngày đánh giá và gắn liền với tất cả tài sản và quyền đối với tài sản của người nộp thuế, bất kể là bất động sản hay cá nhân, bao gồm cả những tài sản mà người nộp thuế có được sau ngày đó. Quyền thế chấp này tiếp tục đối với tài sản của người nộp thuế cho đến khi nghĩa vụ đã được thanh toán đầy đủ hoặc thời gian IRS có thể thu thập hợp pháp (thời hiệu) đã hết hạn.

IRS có thể ghi lại một Thông báo về Quyền lưu giữ Thuế Liên bang (NFTL) để thực thi 'quyền lưu giữ im lặng'. Việc ghi lại NFTL trở thành hồ sơ công khai.

IRS có thể thực thi quyền thế chấp đã ghi nhận bằng cách đệ đơn kiện dân sự chống lại người nộp thuế về các khoản nợ thuế liên bang chưa thanh toán. Có nhiều vụ kiện thực thi quyền thế chấp khác nhau để bảo vệ lợi ích của chính phủ.

Để khởi kiện, IRS phải chuyển vụ việc đến Bộ Tư pháp (DOJ) và yêu cầu nộp đơn kiện. IRS xem xét một số yếu tố khi quyết định có nên khởi kiện hay không, bao gồm:

• tính khả thi của các thiết bị thu thập hành chính,
• luật về thời hiệu,
• và giá trị kinh tế tiềm năng của bộ đồ.

Khi Bộ Tư pháp nhận được văn bản chuyển đến của IRS, họ có thể khởi kiện bằng cách nộp đơn khiếu nại lên tòa án quận có thẩm quyền.

Ngoài các vụ kiện để thực thi quyền thế chấp, DOJ có thể đệ trình các loại vụ kiện khác như vụ kiện yêu cầu chỉ định người tiếp quản theo lệnh của tòa án hoặc vụ kiện yêu cầu lệnh cấm.

IRS chuyển một vụ việc đến Bộ Tư pháp để khởi kiện dân sự nhằm giảm nghĩa vụ hoặc đánh giá theo phán quyết. Một vụ kiện nhằm giảm đánh giá theo phán quyết là một trong những loại vụ kiện phổ biến hơn được đệ trình thay mặt cho IRS. Nó thường được kết hợp với một vụ kiện nhằm tịch thu một khoản thế chấp thuế.

Điều này kéo dài thời gian mà IRS có thể thu tiền từ tài sản của người nộp thuế ngoài thời hạn thu tiền thông thường.

Khi Bộ Tư pháp đệ đơn kiện thực thi quyền thế chấp, tòa án có thể tịch thu quyền thế chấp đối với tài sản mà người nộp thuế có quyền lợi để chuyển đổi thành tiền mặt và sử dụng số tiền thu được để trả nợ cho người nộp thuế.

Một vụ kiện để tịch thu quyền thế chấp thường được đệ trình khi IRS muốn tòa án giải quyết các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu tài sản. Trong những trường hợp này, một vụ kiện là giải pháp thay thế tốt hơn cho IRS so với việc tịch thu hành chính. Tòa án sẽ bán tài sản có quyền sở hữu rõ ràng cho người mua mới.

IRS chuyển một vụ việc đến Bộ Tư pháp để khởi kiện một người đã bị tịch thu và không giao nộp tài sản cho IRS được liệt kê trong lệnh tịch thu. Bất kỳ người nào không giao nộp hoặc từ chối giao nộp tài sản chịu lệnh tịch thu đều có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân về giá trị của tài sản bị tịch thu.

Ngoài ra, nếu việc không hoặc từ chối giao nộp tài sản không phải do nguyên nhân hợp lý, người đó có thể bị phạt 50% giá trị tài sản, cộng với tiền phạt và lãi suất. Một vụ kiện để thực thi lệnh tịch thu thường được đưa ra chống lại bên thứ ba, không phải chống lại người nộp thuế (ví dụ., người sử dụng lao động không tôn trọng khoản thuế được dùng để trả lương cho người đóng thuế).

IRS đã yêu cầu thanh toán số dư thuế và/hoặc các tờ khai thuế bị thiếu, nhưng trường hợp của bạn vẫn chưa được giải quyết và IRS đã nộp đơn kiện để giải quyết trường hợp của bạn. 

Nếu bạn nhận được thư từ, giấy triệu tập hoặc thông báo về vụ kiện tụng, đừng bỏ qua các thông báo từ IRS, DOJ hoặc tòa án. Ngay cả khi bạn không thể trả các khoản thuế bạn nợ, việc trả lời thông báo trước ngày đáo hạn có thể ngăn ngừa nhiều vấn đề hơn. Chắc chắn rằng luôn cập nhật địa chỉ của bạn với IRS để bạn nhận được tất cả các thông báo và thư từ.

Bạn có thể thuê luật sư, kế toán viên công chứng (CPA) hoặc đại lý đã đăng ký để giúp bạn nếu muốn. Nếu thu nhập của bạn dưới một mức nhất định, bạn có thể đủ điều kiện nhận Phòng khám cho người nộp thuế có thu nhập thấp (LITC) đại diện.