Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
Bạn đã nhận được thông báo từ IRS về số dư đến hạn do kiểm toán hoặc IRS tạo tờ khai cho bạn vì bạn không nộp tờ khai. Bạn không đồng ý với số dư đến hạn và bạn yêu cầu xem xét lại kiểm toán và/hoặc nộp bản khai thuế ban đầu của bạn.
IRS đã đánh giá thuế và/hoặc hình phạt đối với bạn. Trách nhiệm có thể là do tờ khai đã nộp, kiểm toán, đánh giá thuế bổ sung và/hoặc đánh giá hình phạt. Thông báo hoặc thư này thông báo cho bạn biết số tiền bạn nợ, thời hạn nộp và cách thanh toán.
IRS đánh giá thuế là kết quả của một cuộc kiểm toán, đánh giá thuế bổ sung, đánh giá hình phạt hoặc IRS có thể đã nộp tờ khai thay mặt cho bạn nếu bạn không nộp (còn được gọi là Tờ khai thay thế (SFR)).
Có một số lựa chọn có sẵn để tranh chấp số dư còn nợ khi bạn không đồng ý với IRS.
Bạn có thể yêu cầu một xem xét lại kiểm toán khi bạn không đồng ý với khoản thuế mà IRS cho biết bạn nợ và áp dụng bất kỳ trường hợp nào trong ba trường hợp dưới đây:
Xem Ấn phẩm 3598 để biết thêm thông tin về cách yêu cầu xem xét lại kiểm toán.
Nếu bạn không nộp tờ khai, IRS được phép chuẩn bị cái gọi là Tờ khai thay thế (SFR), trong đó IRS tính thuế của bạn và bất kỳ khoản lãi suất và tiền phạt nào dựa trên thông tin mà IRS có. Nếu IRS đã nộp SFR, bạn vẫn có thể tự nộp tờ khai thuế của mình.
Vì IRS có thể không có thông tin đầy đủ về tình hình của bạn, nên họ có thể kê khai quá mức nghĩa vụ thuế của bạn. Điều này có nghĩa là bạn có thể nợ nhiều thuế hơn so với khi bạn tự nộp tờ khai thuế. Nếu IRS nộp SFR, thì việc tự nộp tờ khai thuế của bạn vẫn là vì lợi ích tốt nhất của bạn để tận dụng mọi khoản miễn trừ, tín dụng và khấu trừ mà bạn có quyền được nhận.
Bạn cũng có thể thanh toán toàn bộ số dư nợ và sau đó nộp yêu cầu khấu trừ hoặc hoàn thuế bằng Tờ khai sửa đổi (Mẫu 1040-X của IRS, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi).
Để được hoàn lại tiền lãi, tiền phạt hoặc tiền bổ sung vào thuế hoặc hoàn lại một số loại thuế nhất định (trừ thuế thu nhập), bạn có thể nộp Hình thành 843, Yêu cầu hoàn lại tiền và yêu cầu giảm bớt. Nói chung, bạn phải nộp đơn xin tín dụng hoặc hoàn tiền trong vòng 3 năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai ban đầu hoặc 2 năm kể từ ngày bạn nộp thuế, tùy theo thời điểm nào đến sau. Nếu bạn không nộp đơn yêu cầu trong thời gian này, bạn có thể không còn được hưởng tín dụng hoặc hoàn lại tiền. Lưu ý rằng ngay cả khi bạn nộp đơn yêu cầu tín dụng hoặc hoàn tiền kịp thời, vẫn có thể có giới hạn về số tiền tín dụng hoặc tiền hoàn lại mà bạn có thể nhận được, tùy thuộc vào thời điểm nộp thuế. Nhìn thấy Ấn phẩm 556, Kiểm tra hàng trả lại, Quyền khiếu nại và Yêu cầu hoàn tiền.
Bạn có thể yêu cầu trợ giúp cho Người phối ngẫu vô tội bằng cách gửi Hình thành 8857, Yêu cầu Giảm nhẹ cho Người phối ngẫu Vô tội, nếu vợ/chồng của bạn (hoặc vợ/chồng cũ) đã báo cáo không đúng các mục hoặc các mục bị bỏ sót trên tờ khai thuế thu nhập chung của bạn và bạn tin rằng mình không phải chịu trách nhiệm về một phần hoặc toàn bộ khoản thuế cũng như bất kỳ hình phạt và tiền lãi liên quan nào . Nhìn thấy Ấn phẩm 971, Cứu trợ vợ/chồng vô tội, để biết thêm thông tin.
Bạn có thể nộp đơn Đề nghị thỏa hiệp với sự nghi ngờ về trách nhiệm pháp lý khi bạn không tin rằng mình nợ thuế hoặc bạn không tin rằng số tiền đó là chính xác. Bạn có thể gửi ưu đãi bằng cách sử dụng Mẫu 656-L trong đó bao gồm các hướng dẫn để hoàn thành đề nghị, đánh giá sơ tuyển để giúp bạn xác định xem đề nghị có phải là giải pháp chính xác hay không và các điều khoản bạn đồng ý bằng cách gửi đề nghị.
Bạn có thể đưa ra lập luận của mình một cách Quy trình thu nợ đúng hạn (CDP) điều trần hoặc một thính giác tương đương. Sự tồn tại hoặc số tiền thuế chỉ có thể bị tranh cãi trong phiên điều trần CDP hoặc tương đương nếu bạn không nhận được thông báo Thông báo về sự thiếu hụt trước khi thuế được ấn định hoặc có cơ hội tranh chấp số dư. Xem thêm Ấn phẩm 1660, Quyền khiếu nại về việc thu thập, và Ấn phẩm 5, Quyền kháng cáo của bạn và Cách chuẩn bị kháng nghị nếu bạn không đồng ý.
Nếu bạn tin rằng bạn có thể là nạn nhân của Trộm Danh Tính, bạn nên liên hệ với IRS ngay lập tức. Nhìn thấy Ấn phẩm 5207, Thông tin nhận dạng trộm cắp cho người nộp thuếvà Mẫu 14039, Bản khai đánh cắp danh tính để biết thêm thông tin chi tiết.
Bạn có thể đi đến www.irs.gov, gọi đường dây điện thoại về luật thuế của IRS (800-829-1040) hoặc sử dụng các biểu mẫu và ấn phẩm của IRS.
Hiểu thông báo hoặc thư của bạn
Để biết thêm chi tiết cụ thể về thông báo của bạn, hãy truy cập Hiểu Thông báo hoặc Thư IRS của bạn trên IRS.gov
Nhận chủ đề trợ giúp
Duyệt các vấn đề, tình huống thuế thường gặp tại TAS Trợ giúp
Nếu bạn vẫn cần trợ giúp
Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một độc lập tổ chức trong IRS. TAS giúp người nộp thuế giải quyết các vấn đề với IRS, đưa ra các khuyến nghị về hành chính và lập pháp để ngăn ngừa hoặc khắc phục các vấn đề và bảo vệ quyền của người nộp thuế. TAS giúp tất cả người nộp thuế (và đại diện của họ), bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức miễn thuế. Bạn có thể đủ điều kiện để được TAS trợ giúp miễn phí nếu vấn đề IRS của bạn đang gây khó khăn về tài chính, nếu bạn đã cố gắng và không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc nếu bạn tin rằng một hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như mong đợi.
TAS có văn phòng tại mọi tiểu bang, Quận Columbia và Puerto Rico. Để tìm số điện thoại của luật sư địa phương của bạn:
Phòng khám cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) hỗ trợ những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. Họ cũng cung cấp giáo dục, tiếp cận và thông tin về quyền của người nộp thuế cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. LITC đại diện cho người nộp thuế trong các tranh chấp trước IRS và tòa án và giúp người nộp thuế phản hồi các thông báo của IRS và giải quyết các vấn đề về tài khoản. Các dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. LITC độc lập với IRS và TAS. Để biết thêm thông tin hoặc tìm một LITC gần bạn, hãy xem Trang LITC or Ấn phẩm 4134, Danh sách phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp. Bạn cũng có thể yêu cầu Công bố 4134 bằng cách gọi đến số 800-TAX-FORM (800-829-3676).
Xem Bản đồ thuế tương tác của chúng tôi
Hãy để chúng tôi giúp bạn điều hướng thông qua IRS. Hãy truy cập bản đồ thuế tương tác của chúng tôi để biết bạn đang ở đâu trong quy trình thuế.
Lộ trình người nộp thuế
Tuyên ngôn về Quyền của người nộp thuế được nhóm thành 10 danh mục dễ hiểu nêu rõ các quyền và biện pháp bảo vệ của người đóng thuế được ghi trong mã số thuế.
Đó cũng là kim chỉ nam cho công việc vận động mà chúng tôi thực hiện cho người đóng thuế.
