Bảo vệ người nộp thuế thu nhập thấp khỏi thuế
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| Thông qua Chương trình Thuế Thanh toán Liên bang (FPLP), IRS có thể nhận các khoản thanh toán do chính phủ liên bang thực hiện cho những người nộp thuế nợ thuế. |
NTA lo ngại rằng có những biện pháp bảo vệ không đầy đủ để ngăn chặn những khó khăn tài chính khi IRS đánh thuế đối với những người nộp thuế có thu nhập thấp. |
IRS và TAS đã làm việc cùng nhau để phát triển một bộ lọc nhằm loại trừ những người nộp thuế có thu nhập thấp khỏi FPLP. IRS đã triển khai bộ lọc vào năm 2011. |
|
Tăng cường giám sát người khai thuế
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| Người khai thuế đóng một vai trò quan trọng trong hệ thống thuế bằng cách chuẩn bị khoảng 58% tờ khai thuế của cá nhân và 80% tờ khai thuế của doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, bất kỳ ai cũng có thể chuẩn bị tờ khai thuế với một khoản phí - không cần đào tạo, không cấp phép và không cần giám sát. |
NTA liên tục khuyến nghị IRS xây dựng kế hoạch nâng cao năng lực, khả năng hiển thị và trách nhiệm giải trình của người chuẩn bị. |
Vào năm 2010, IRS đã đồng ý tạo Chương trình Người khai thuế mới kết hợp một số khuyến nghị của NTA, bao gồm:
- Một số nhận dạng duy nhất cho mỗi người chuẩn bị
- Yêu cầu tất cả những người khai thuế không phải là luật sư, CPA hoặc đại lý đã đăng ký (những người đã có các hướng dẫn nghiêm ngặt để có được chứng chỉ chuyên môn) phải vượt qua bài kiểm tra kiến thức chuẩn bị khai thuế cơ bản của họ
|
|
Làm việc để giúp đỡ các nạn nhân bị đánh cắp danh tính
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| Đối với nhiều thủ phạm, gian lận khai thuế có thể được coi là một hoạt động mạo hiểm có rủi ro thấp nhưng có lợi nhuận cao. Các báo cáo tin tức cho thấy một số nhóm rất có tổ chức đã chọn hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế là tội ác thường gặp. Hành vi trộm cắp danh tính đã trở thành một hoạt động quy mô lớn, với các hoạt động “phòng nồi hơi” liên quan đến việc đánh cắp danh sách SSN khổng lồ. Rõ ràng, có những mạng lưới tội phạm không chỉ chia sẻ thông tin cá nhân bị đánh cắp mà thậm chí còn tổ chức các cuộc hội thảo về cách sử dụng thông tin này để khai thuế giả. |
TAS đã hợp tác chặt chẽ với Phòng Điều tra Hình sự (CI) của IRS trong vài năm qua để đảm bảo rằng khi CI xác định được một âm mưu và có danh sách SSN của nạn nhân, thông tin này sẽ nhanh chóng được chuyển đến phía dân sự của IRS để các nạn nhân có thể được thông báo và các dấu hiệu đánh cắp danh tính được đặt trên tài khoản của họ. |
Chúng tôi đã phối hợp với CI và Bộ Tư pháp trong một số trường hợp nhất định để đảm bảo nạn nhân nhận được thông báo và được thông báo về các cách hỗ trợ tại IRS. Chỉ thông qua việc phát hiện, truy tố và hỗ trợ nạn nhân, chúng ta mới có thể giải quyết một cách toàn diện sự gia tăng của hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế. |
|
TAS ảnh hưởng đến sáng kiến “Khởi đầu mới”
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| Kể từ năm 2004, NTA thường xuyên xác định quy trình thu thuế IRS là một yếu tố quan trọng gây ra những vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế ở Mỹ phải đối mặt. |
NTA đã xác định nhiều khía cạnh của quy trình không phản ánh các nguyên tắc thu thuế của IRS. |
Việc xác định những vấn đề này đã giúp tạo ra một nghiên cứu của IRS vào năm 2010, từ đó tạo ra những thay đổi “Khởi đầu mới” mà IRS đã đưa ra vào năm 2011 và 2012. Mục đích của sáng kiến Khởi đầu mới là giúp các cá nhân và doanh nghiệp nhỏ đang gặp khó khăn nộp thuế. TAS đã hợp tác rộng rãi với IRS trong việc xây dựng kế hoạch triển khai Khởi đầu Mới và đã theo dõi tác động của sáng kiến này trong một số lĩnh vực chính. |
|
Cung cấp sự trợ giúp cho “Người phối ngẫu vô tội”
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| IRS có thể xóa bỏ nghĩa vụ thuế trong một số trường hợp nhất định khi việc buộc vợ/chồng phải chịu trách nhiệm pháp lý là không công bằng. Điều này được gọi là quy tắc "vợ/chồng vô tội". Quy định của Kho bạc yêu cầu vợ/chồng phải tìm kiếm sự trợ giúp này trong vòng hai năm sau khi IRS bắt đầu hoạt động thu nợ. Điều này hạn chế đáng kể khoảng thời gian để vợ/chồng yêu cầu hỗ trợ. |
NTA đề xuất Quốc hội sửa đổi Bộ luật để cho phép yêu cầu hỗ trợ bất cứ lúc nào trước khi hết thời hạn hạn chế đối với hoạt động thu phí. |
Sau khi một số thành viên Quốc hội lên tiếng lo ngại rằng thông lệ của IRS không phản ánh ý định của Quốc hội, IRS đã đồng ý loại bỏ hạn chế hai năm, qua đó cho người nộp thuế một khoảng thời gian dài hơn để tìm kiếm sự trợ giúp cho vợ/chồng vô tội. |
|
Quy định các khoản cho vay dự đoán hoàn tiền (RAL)
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| Các khoản vay dự đoán hoàn thuế (RAL) là các sản phẩm tài chính đã phát triển phần lớn trên thị trường chuẩn bị EITC và cho phép người nộp thuế có thu nhập thấp đẩy nhanh việc nhận tiền hoàn thuế của họ với mức thường trở thành các khoản phí nặng nề được người cho vay tính khi tiền hoàn lại đến . |
Trước đây, TAS đã đề xuất quy định về RAL, 85 quy định có liên quan về mặt thống kê với việc không tuân thủ. |
Vào năm 2010, Ủy viên đã thông báo cắt giảm RAL bằng cách không đưa ra “chỉ số nợ” cho biết liệu khoản hoàn thuế được yêu cầu có được bù đắp do khoản nợ của người nộp thuế hay không. |
|
Đẩy nhanh việc sử dụng báo cáo thông tin của bên thứ ba
|
Vấn đề
|
Khuyến nghị
|
Tiến độ
|
| Báo cáo thông tin của bên thứ ba, chẳng hạn như Mẫu W-2 (Bản kê khai tiền lương và thuế), là công cụ chính để IRS xác minh số tiền thu nhập. IRS đã xác định “lỗi báo cáo thu nhập” là loại lỗi dẫn đến số lỗi EITC lớn thứ ba. |
NTA đã khuyến nghị thực hiện các bước để cho phép IRS nhận và xử lý thông tin trả lại trước khi hoàn lại tiền. |
Cựu Ủy viên Shulman gần đây đã chấp nhận tầm nhìn này trong bài phát biểu thường niên của mình tại Câu lạc bộ Báo chí Quốc gia. |
|
