Như Tổ chức Ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia đã nhiều lần chứng minh, cơ quan quản lý thuế ở các quốc gia khác nhau có thể học hỏi lẫn nhau về nhiều vấn đề. Một cuộc khảo sát về các dịch vụ dành cho người nộp thuế ở các khu vực pháp lý khác cho thấy niềm tin rộng rãi rằng dịch vụ hiệu quả dành cho người nộp thuế sẽ nâng cao sự tuân thủ tự nguyện. Các báo cáo của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) chỉ ra rằng vai trò ngày càng mở rộng của cơ quan quản lý thuế, đi kèm với việc cắt giảm nguồn lực, thường dẫn đến sự chuyển đổi sang các dịch vụ trực tuyến, nhưng hiểu biết chưa đầy đủ về sở thích của người nộp thuế. Dịch vụ nộp thuế hiệu quả đòi hỏi phải có nhiều kênh dịch vụ. Dịch vụ khách hàng trong các lĩnh vực phi thuế của chính phủ và khu vực tư nhân đang trở nên kỹ thuật số hơn, nhưng liên hệ cá nhân vẫn là trụ cột của việc cung cấp dịch vụ.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia từ lâu đã khuyến nghị IRS tiến hành nghiên cứu hành vi về các cách cải thiện việc tuân thủ thuế tự nguyện. Tổng thống gần đây cũng đã ban hành Sắc lệnh khuyến khích các cơ quan áp dụng những hiểu biết sâu sắc về khoa học hành vi để thúc đẩy các mục tiêu chính sách. Ví dụ: IRS có thể sử dụng những thông tin chuyên sâu này để cải thiện việc tuân thủ thuế bằng cách làm cho việc tuân thủ trở nên dễ dàng hơn hoặc bằng cách làm cho thông điệp của cơ quan trở nên rõ ràng hơn, phù hợp hơn và có nhiều khả năng gây được tiếng vang hơn với người nộp thuế. Những hiểu biết sâu sắc này có thể cải thiện tính hiệu quả của các giải pháp thay thế cho việc thực thi (được gọi là “các biện pháp xử lý thay thế”).

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia từ lâu đã nhấn mạnh tầm quan trọng của việc IRS duy trì sự hiện diện tại địa phương trong cả hoạt động dịch vụ và tuân thủ. Bằng cách có sự hiện diện của địa phương trong cộng đồng, các cơ quan thuế được trang bị tốt hơn để nâng cao tinh thần thuế bằng cách khuyến khích thành công việc tuân thủ tự nguyện, tạo ra văn hóa tuân thủ và tác động đến các quan điểm xã hội phổ biến ở địa phương. Việc tuân thủ thuế tự nguyện phụ thuộc rất nhiều vào sự tự quyết định, liêm chính và trung thực của người nộp thuế. Có bằng chứng cho thấy việc cải thiện tinh thần thuế có thể quan trọng đối với việc tuân thủ thuế như việc thực thi thuế. Sự hiện diện tại địa phương mang lại lợi thế là có những nhân viên hoàn toàn quen thuộc với nền kinh tế, văn hóa và chuẩn mực xã hội địa phương. Sự hiện diện về mặt địa lý là chìa khóa để cung cấp dịch vụ đó, tạo ra văn hóa tin cậy và thúc đẩy sự hiểu biết đó.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Khi IRS kết hợp hệ thống tài khoản trực tuyến vào chiến lược Trạng thái Tương lai của mình, việc đánh giá kinh nghiệm của các tổ chức khác trong khu vực tư nhân và chính phủ sẽ rất hữu ích. Bài đánh giá tài liệu này bao gồm các dịch vụ trực tuyến khác nhau do cơ quan quản lý thuế nước ngoài cung cấp cũng như các báo cáo của khu vực tư nhân về các phương pháp hay nhất. Mặc dù nghiên cứu cho thấy xu hướng rõ ràng là chuyển nhiều dịch vụ trực tuyến hơn nhưng cũng có xu hướng tiếp tục cung cấp các tùy chọn đa kênh. Thực tiễn tốt nhất phổ biến nhất được đề cập trong nghiên cứu này là các tổ chức cần phải hiểu nhu cầu của khách hàng và để những nhu cầu đó thúc đẩy những thay đổi, thay vì nhu cầu kinh doanh hoặc ngân sách.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Giải quyết tranh chấp thay thế (ADR) là quá trình giải quyết tranh chấp thông qua các biện pháp phi tư pháp, thường bằng cách đưa vụ việc vào hòa giải không ràng buộc hoặc trọng tài ràng buộc. Các thủ tục tố tụng này thường được tiến hành bởi các bên trung lập, chẳng hạn như hòa giải viên, thẩm phán luật hành chính (ALJ) hoặc thanh tra viên. Như sẽ được phát triển trong tài liệu này, các nhà nghiên cứu, nhà bình luận và các bên liên quan đã công bố những phân tích chuyên sâu đáng kể về tính hiệu quả và tính linh hoạt của ADR trong nhiều bối cảnh khác nhau. Các nghiên cứu trong lĩnh vực này chứng minh rằng ADR hiệu quả có thể có tác động có lợi đến việc tuân thủ thuế và quản lý thuế. Hơn nữa, ADR đã được các doanh nghiệp, các cơ quan liên bang và cơ quan thuế của một số quốc gia nước ngoài chấp nhận rộng rãi.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Trong thập kỷ qua, gian lận và trộm cắp danh tính ngày càng gây khó khăn cho người tiêu dùng, doanh nghiệp và tổ chức tài chính. IRS cũng bị ảnh hưởng. Để phát hiện và ngăn chặn hành vi trộm danh tính cũng như các khoản tiền lương và khoản khấu trừ giả có thể xảy ra, IRS đã thiết lập một quy trình sàng lọc phức tạp. Khi một tờ khai bị gắn cờ bởi một trong nhiều hệ thống xem xét kỹ lưỡng các tờ khai có đặc điểm gian lận tiền hoàn thuế hoặc đánh cắp danh tính, khoản tiền hoàn lại sẽ không được cấp cho đến khi người nộp thuế có thể xác thực danh tính của mình hoặc cho đến khi thông tin trên tờ khai có thể được xác minh. Một số lợi nhuận được các hệ thống này gắn cờ hóa ra lại là kết quả dương tính giả.

Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia đã liên tục ủng hộ những người đóng thuế có số tiền hoàn lại hợp pháp đã được chọn sai và bị trì hoãn một cách vô lý bằng các Chương trình Gian lận Hoàn tiền của IRS và Trộm cắp danh tính. Tổng quan tài liệu này khám phá tỷ lệ dương tính giả có thể chấp nhận được trong khu vực công và tư nhân cũng như các bước có thể được thực hiện để giảm tỷ lệ dương tính giả.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận