Vào năm 2015, Quốc hội đã ban hành luật yêu cầu IRS thuê ngoài việc thu một số khoản nợ thuế nhất định. IRS bắt đầu giao các khoản nợ thuế cho các cơ quan thu nợ tư nhân (PCA) vào tháng 2017 năm 2017. Theo IRS, trong Năm tài chính 6.7, chương trình Thu nợ Tư nhân đã tạo ra khoản thanh toán 20 triệu USD từ người nộp thuế, nhưng chi phí là 4,100 triệu USD. Đồng thời, IRS trả hoa hồng cho PCA đối với các khoản thanh toán từ người nộp thuế được quy cho hành động của IRS chứ không phải của PCA. Báo cáo gần đây của khoảng 41,000 người nộp thuế đã thanh toán cho IRS sau khi các khoản nợ của họ được chuyển cho PCA cho thấy: Thu nhập trung bình là khoảng 28 USD; 20,000% có thu nhập dưới 44 USD; và 250 phần trăm có thu nhập dưới XNUMX phần trăm mức nghèo liên bang.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

IRS đang coi các hoạt động qua điện thoại của mình như một di sản sắp chết của dịch vụ đóng thuế khi IRS tiến tới kế hoạch “Trạng thái tương lai” nhằm giảm tương tác qua điện thoại với người đóng thuế và thay vào đó dựa vào nhiều dịch vụ dựa trên web và những người hành nghề thuế hơn. Là một phần của quyền được hưởng dịch vụ chất lượng, người đóng thuế có thể liên hệ với IRS qua kênh đáp ứng tốt nhất nhu cầu của họ và được giải quyết đầy đủ các thắc mắc của họ. Do công nghệ và hoạt động điện thoại cổ xưa của IRS, người nộp thuế phải đối mặt với thời gian chờ đợi lâu với lo lắng rằng nhân viên hỗ trợ qua điện thoại của IRS sẽ không thể trả lời câu hỏi của họ nếu họ có thể liên lạc được. Việc không cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho người nộp thuế qua điện thoại có khả năng làm giảm sự tuân thủ tự nguyện.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia tin rằng IRS nên phát triển chiến lược dịch vụ đa kênh đa diện dựa trên nhu cầu và sở thích của người nộp thuế. Chúng tôi hoàn toàn ủng hộ IRS trong nỗ lực phát triển tài khoản trực tuyến cho các cá nhân và đại diện được ủy quyền của họ. Tuy nhiên, với khoảng 41 triệu người nộp thuế ở Hoa Kỳ không có băng thông rộng tại nhà và gần 14 triệu người không có quyền truy cập Internet tại nhà, IRS phải tiếp tục bố trí đầy đủ nhân viên cho các kênh dịch vụ khác và cần nâng cấp công nghệ điện thoại của mình lên 21^st thế kỷ.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

IRS có quyền kiểm tra, trong cái có thể được gọi là kiểm toán “thực” hoặc truyền thống, bất kỳ sổ sách, giấy tờ, hồ sơ hoặc dữ liệu nào khác có thể liên quan để xác định tính chính xác của bất kỳ tờ khai nào. Tuy nhiên, IRS không coi một số lượng đáng kể các liên hệ tuân thủ với người nộp thuế là kiểm toán “thực sự”, bao gồm sửa lỗi toán học, Trình báo cáo thiếu tự động (AUR), xác minh danh tính và tiền lương cũng như Báo cáo thay thế tự động (ASFR). Tuy nhiên, những liên hệ này, hay còn gọi là kiểm toán “không thực tế”, yêu cầu người nộp thuế cung cấp tài liệu hoặc thông tin cho IRS, chiếm phần lớn các liên hệ về tuân thủ và có cảm giác rất giống một cuộc kiểm tra “thực tế” đối với người nộp thuế. Các cuộc kiểm toán “không thực tế” thiếu sự bảo vệ người nộp thuế thường thấy trong các cuộc kiểm toán “thực tế”.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Biểu mẫu 1023-EZ phần lớn được áp dụng để giảm lượng tồn đọng hàng tồn kho để xử lý Biểu mẫu 1023. Ngày nay, đơn đăng ký Biểu mẫu 1023-EZ vượt quá số đơn đăng ký Biểu mẫu 1023 và IRS phê duyệt hầu như tất cả các đơn đăng ký Biểu mẫu 1023-EZ mà cơ quan này nhận được. Các nghiên cứu của Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế được thực hiện vào năm 2015 và 2016 lần lượt cho thấy rằng 37 phần trăm và 26 phần trăm các thực thể được phê duyệt ở một trong 20 tiểu bang đăng các điều khoản về công ty trực tuyến không đáp ứng được bài kiểm tra của tổ chức để đủ tiêu chuẩn là IRC § 501(c) (3) tổ chức. Nghiên cứu TAS năm nay về mẫu đại diện của những người nộp đơn Mẫu 1023-EZ đã được phê duyệt từ cùng 20 tiểu bang đó cho thấy tỷ lệ phê duyệt sai là 42%.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Luật năm 2015 yêu cầu Bộ Ngoại giao từ chối đơn xin cấp hộ chiếu của một cá nhân và cho phép thu hồi hoặc giới hạn hộ chiếu của một cá nhân nếu IRS đã chứng nhận cá nhân đó nợ thuế quá hạn nghiêm trọng (tức là nợ thuế vượt quá 50,000 USD (đã điều chỉnh theo lạm phát), bao gồm cả lãi suất và tiền phạt được đánh giá). Mặc dù IRS sẽ không triển khai chương trình này cho đến đầu năm 2018, nhưng các thủ tục và chính sách được đề xuất của IRS đã gây ra nhiều lo ngại. Việc không cung cấp thông báo đầy đủ và loại trừ người nộp thuế thực hiện một số quyền hành chính nhất định sẽ gây tổn hại cho người nộp thuế. Mặc dù Bộ Ngoại giao sẽ giữ đơn xin cấp hộ chiếu trong 90 ngày trước khi từ chối, nhưng điều này có thể không đủ thời gian để người nộp thuế giải quyết các khoản nợ và được hủy bỏ chứng nhận.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

IRS đã giảm gần 75% ngân sách đào tạo nhân viên kể từ năm tài chính 2009. Không chỉ ngân sách dành cho đào tạo giảm mạnh mà cách thức nhân viên được đào tạo cũng đã chuyển từ đào tạo trực tiếp sang đào tạo trực tiếp. đào tạo sang đào tạo ảo. Không thể mong đợi nhân viên IRS cung cấp lời khuyên hữu ích và dịch vụ đầy đủ cho người đóng thuế gặp vô số vấn đề khi họ không được đào tạo kịp thời hoặc hiệu quả. Nhân viên phải được đào tạo kịp thời, toàn diện và hiệu quả để bảo vệ quyền của người nộp thuế và cung cấp dịch vụ chất lượng hàng đầu cho người nộp thuế.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Vào năm 2014, IRS đã chính thức thông qua Tuyên ngôn về Quyền của Người nộp thuế (TBOR) và vào cuối năm 2015, Quốc hội đã sửa đổi IRC § 7803(a)(3) để tuyên bố: “Khi thực hiện nhiệm vụ của mình, Ủy viên phải đảm bảo rằng các nhân viên của Nội bộ Sở Thuế vụ đã quen thuộc và hành động phù hợp với các quyền của người nộp thuế được quy định trong các điều khoản khác của tiêu đề này, bao gồm—.” Phần này liệt kê mười quyền cơ bản cấu thành nên TBOR. Ngôn ngữ này thể hiện ý định của Quốc hội nhằm đảm bảo IRS phải chịu trách nhiệm về việc áp dụng các quyền này vào thực tế. Tuy nhiên, IRS chưa kết hợp đầy đủ TBOR vào các biện pháp hoặc tiêu chí đánh giá chất lượng của mình, gây khó khăn cho việc đánh giá mức độ mà nhân viên IRS đang xem xét quyền của người nộp thuế được hưởng một hệ thống thuế công bằng và chính đáng trong công việc hàng ngày.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

IRS từ lâu đã giữ quan điểm rằng việc tiếp cận và giáo dục người đóng thuế là điều cần thiết để tự nguyện tuân thủ. Tuy nhiên, nó vẫn tiếp tục chuyển trách nhiệm tiếp cận và giáo dục cho các đối tác bên thứ ba. Ngoài ra, IRS ngày càng dựa vào các kênh kỹ thuật số để phân phối thông tin giáo dục và tiếp cận cộng đồng. Mặc dù các kênh phân phối kỹ thuật số và tận dụng các đối tác bên thứ ba có thể cho phép IRS tiếp cận lượng lớn người nộp thuế theo cách hiệu quả về mặt chi phí, nhưng nó vẫn khiến một lượng lớn người nộp thuế bị bỏ lại phía sau. Nó cũng loại bỏ trao đổi hai chiều và kết hợp với xu hướng rời xa sự hiện diện về mặt địa lý trong cộng đồng người nộp thuế, dẫn đến chiến lược giáo dục một chiều, được lọc, cũng như IRS từ xa, không mang tính cá nhân.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Các Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế, trước đây được gọi là các địa điểm không cần hẹn trước, đã trở thành bộ mặt địa phương chính của IRS sau khi tổ chức lại. Những thay đổi gần đây đối với TAC đã làm giảm đi các dịch vụ được cung cấp và khả năng người nộp thuế nhận được dịch vụ trực tiếp, nhanh chóng. Khi IRS hướng tới dịch vụ tự phục vụ trực tuyến, IRS phải xem xét những người đóng thuế không thể hoàn thành nhiệm vụ trực tuyến hoặc không muốn sử dụng Internet để tương tác với IRS. Chiến lược giảm bớt một dịch vụ đến mức người nộp thuế không thể dễ dàng tiếp cận dịch vụ đó nữa, sau đó tuyên bố không ai sử dụng dịch vụ đó và loại bỏ hoàn toàn dịch vụ đó đã chứng tỏ thành công đối với IRS trong quá khứ và có vẻ như IRS cũng đang đi theo hướng tương tự. với TAC.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Các hạn chế và hạn chế mà IRS áp đặt đối với các địa điểm Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA) và Tư vấn Thuế cho Người cao tuổi (TCE), cùng với việc loại bỏ các dịch vụ khai thuế tại Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế, làm tăng gánh nặng cho người đóng thuế và có thể ảnh hưởng xấu đến người có thu nhập thấp, người khuyết tật, người nộp thuế ở nông thôn và người già. Một số chính sách của IRS ảnh hưởng đến khả năng người nộp thuế có được dịch vụ khai thuế miễn phí và đáp ứng các nghĩa vụ báo cáo của họ, bao gồm các hạn chế “ngoài phạm vi”; giới hạn thu nhập không tính đến quy mô gia đình; thiếu tình nguyện viên theo dõi IRS được chứng nhận về các vấn đề luật “trong phạm vi” cụ thể; sự vắng mặt của hầu hết các cơ sở VITA và TCE sau ngày 15 tháng XNUMX; và các hạn chế mà IRS đặt ra đối với các khoản trợ cấp không thể được sử dụng để bù đắp cho các dịch vụ được cung cấp bởi người sàng lọc, người đánh giá chất lượng và Đại lý Chấp nhận được Chứng nhận.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Có khoảng 1.3 triệu quân nhân đang tại ngũ và hơn 800,000 nhân viên Lực lượng Dự bị và Vệ binh Quốc gia tại Hoa Kỳ. Các vấn đề về thuế liên quan đến quân đội rất phức tạp và rất ít chuyên gia về thuế quân sự ngoài IRS sẵn sàng hỗ trợ những người nộp thuế quân sự đang hoạt động và dự bị chuẩn bị tờ khai và các vấn đề về thuế khác. IRS không có nhân viên được chỉ định chỉ để hỗ trợ các quân nhân hoặc đường dây điện thoại chuyên dụng để người nộp thuế quân sự gọi khi có thắc mắc. Dịch vụ của IRS dành cho quân nhân thường chỉ giới hạn ở việc đăng thông tin lên web, cung cấp phần mềm thuế và đào tạo cho các đối tác quân sự chuẩn bị khai thuế tại các cơ sở trên khắp thế giới. Các thành viên của quân đội và gia đình họ phải đối mặt với những khó khăn bất thường trong việc đáp ứng nghĩa vụ đóng thuế và cần được hỗ trợ đặc biệt.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Nền kinh tế “chia sẻ”, hay nền kinh tế biểu diễn, liên kết một nhà cung cấp sẵn sàng với người tiêu dùng hàng hóa hoặc dịch vụ (được điều phối thông qua dịch vụ trực tuyến dựa vào cộng đồng). Gần một phần tư dân số Hoa Kỳ kiếm tiền từ nền kinh tế chia sẻ. Tuy nhiên, nhiều nhà cung cấp dịch vụ chưa quen với các yêu cầu về kê khai và lưu trữ hồ sơ thuế. Phần lớn họ không nhận được bất kỳ thông tin thuế nào từ nền tảng kinh tế chia sẻ mà họ đã sử dụng để kiếm thu nhập. Điều này thể hiện sự cần thiết phải có hướng dẫn của IRS và cơ hội tạo ra văn hóa tuân thủ thuế giữa những người tham gia nền kinh tế chia sẻ ngay từ đầu.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Chính sách của IRS là người nước ngoài không cư trú, những người nộp đơn 1042-S, chỉ được hưởng các khoản tín dụng và hoàn lại tiền khi thông tin trên Biểu mẫu 1040NR, Bản khai thuế thu nhập của người nước ngoài không cư trú tại Hoa Kỳ, về cơ bản khớp với thông tin trên Biểu mẫu 1042-S, Nguồn thu nhập từ Hoa Kỳ của Người nước ngoài. Khấu trừ, được cấp trực tiếp cho IRS bởi các đại lý khấu trừ. Tuy nhiên, cách tiếp cận này dường như không có cơ sở vững chắc trong phân tích thống kê toàn diện. Thay vì sử dụng dữ liệu sẵn có để tập trung các nỗ lực tuân thủ và thực thi đối với những người nộp thuế có rủi ro cao, IRS đã áp dụng cách tiếp cận không phân biệt đối với những người nộp thuế theo mục 1042-S, gây lãng phí nguồn lực, tạo gánh nặng không cần thiết cho những người nộp thuế tuân thủ và đối xử với những người nộp thuế theo mục 1042-S không nhất quán với những người nộp thuế trong nước tương tự.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Những cá nhân không đủ điều kiện nhận số An sinh xã hội cần có Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) để nộp tờ khai bắt buộc và nộp thuế. IRS không phân tích đầy đủ các đặc điểm của nhóm dân số ITIN, bao gồm nơi họ sống, cách họ nộp thuế, ngôn ngữ họ nói và những nguồn lực cộng đồng sẵn có để giúp họ đáp ứng nghĩa vụ thuế của mình. IRS cũng không giao tiếp hiệu quả với người nộp thuế ITIN bằng cách cung cấp đầy đủ thông báo bằng ngôn ngữ của người nộp thuế và tiếp cận có mục tiêu tới những người nộp thuế chưa được phục vụ đầy đủ. IRS tiếp tục bỏ qua những thay đổi cần thiết và thực hiện những thay đổi khác ngăn cản người đóng thuế lấy ITIN, nộp tờ khai và nhận các lợi ích về thuế mà họ có thể được hưởng.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Khiếu nại đã thay đổi chính sách của mình vào năm 2016 để thiết lập quy tắc hội nghị qua điện thoại mặc định, loại bỏ quyền chọn một cuộc họp trực tiếp của người nộp thuế và hạn chế các trường hợp mà Viên chức Điều trần có thể chọn tổ chức một cuộc họp như vậy. Những thay đổi này đã tác động tiêu cực đến khả năng của nhiều người nộp thuế trong việc trình bày đầy đủ trường hợp của họ. Gần đây, Cơ quan Khiếu nại đã thông báo rằng họ sẽ quay trở lại cung cấp các hội nghị Khiếu nại trực tiếp trong các vụ việc Hiện trường. Tuy nhiên, một số hạn chế quan trọng đối với các cuộc họp trực tiếp vẫn được áp dụng. Những hạn chế này đối với các cuộc họp Khiếu nại trực tiếp là không cần thiết do có xu hướng phổ biến, nên được thay thế bằng các giải pháp thay thế hội nghị có chất lượng và có thể gây tổn hại đáng kể cho người nộp thuế và IRS.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Có hiệu lực từ tháng 2016 năm XNUMX, Khiếu nại đã triển khai hướng dẫn rõ ràng cho phép Viên chức Điều trần mời Luật sư và Tuân thủ IRS tham gia vào các hội nghị Khiếu nại. Tuy nhiên, bước này có thể gây ra những hậu quả tiêu cực sâu rộng đến hiệu quả của Khiếu nại trong việc giải quyết các vụ việc với người nộp thuế. Trong số những điều khác, việc Khiếu nại nhấn mạnh vào việc mở rộng sự tham gia của Luật sư và Tuân thủ trong các hội nghị sẽ thay đổi căn bản bản chất của hội nghị, gây nguy hiểm cho cả tính độc lập thực sự và được cho là của Khiếu nại, đồng thời tạo thêm chi phí cho người nộp thuế và chính phủ.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

IRS đã có những bước tiến đáng kể trong việc cải tiến các thủ tục hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính, bao gồm cả việc tập trung hóa các đơn vị hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính. Hành vi trộm danh tính liên quan đến thuế đang có xu hướng giảm trong những năm gần đây. Chúng tôi tin rằng những cải tiến đối với bộ lọc đánh cắp danh tính của IRS và khả năng truy cập trước đó vào dữ liệu trả về thông tin, cùng với cách tiếp cận đã thay đổi của IRS trong việc hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính, đã dẫn đến sự suy giảm này. Tuy nhiên, Báo cáo Toàn cầu về Trộm danh tính của IRS trình bày chưa đầy đủ số lượng các vụ trộm danh tính chưa được giải quyết. Gần đây, IRS đã thay đổi thủ tục để chỉ định một nhân viên làm người liên lạc duy nhất cho nạn nhân bị đánh cắp danh tính, từ đầu đến cuối. Tuy nhiên, đặc quyền này không mở rộng cho những nạn nhân bị đánh cắp danh tính đang phải đối mặt với nhiều vấn đề và phải xử lý nhiều chức năng của IRS – những người đóng thuế có nhiều khả năng gặp phải trường hợp khó xử nhất.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Hệ thống phát hiện gian lận của IRS xác định các khoản hoàn trả bất hợp pháp và ngăn chặn việc hoàn lại tiền không đúng cách. Trong 14 năm qua, Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia đã liên tục ủng hộ những người đóng thuế mà việc hoàn thuế hợp pháp của họ đã bị IRS trì hoãn một cách vô lý, đồng thời đề xuất các cải tiến để giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế đồng thời ngăn chặn gian lận hoàn thuế. Mặc dù có một số cải tiến trong những năm gần đây, hệ thống này vẫn có độ chính xác cao với tỷ lệ dương tính giả (FPR) khoảng 66%. Điều này dẫn đến khoảng 60,000 mặt hàng trả lại hợp pháp được lựa chọn không đúng cách và việc hoàn tiền bị trì hoãn. Những sự chậm trễ này càng trở nên trầm trọng hơn do người nộp thuế không thể liên hệ được với người hỗ trợ trực tiếp trong đơn vị IRS xử lý việc xác minh thu nhập và tiền lương.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận