Khi chúng ta bước vào Năm Mới, với việc IRS phải đối mặt với thách thức khó khăn trong việc giải thích và thực thi các luật thuế quan trọng mới, báo cáo năm nay vừa là thông tin tổng quan về những vấn đề hiện tại mà IRS và người nộp thuế đang phải đối mặt, vừa là lộ trình hướng tới cách thức kinh doanh tốt hơn. . Chúng tôi đã xác định 21 vấn đề nghiêm trọng nhất ảnh hưởng đến người nộp thuế, đưa ra 11 Khuyến nghị lập pháp, thảo luận về XNUMX vấn đề bị kiện tụng nhiều nhất và các quyết định độc lập quan trọng, đồng thời xuất bản Tập XNUMX bao gồm XNUMX Nghiên cứu.
Chúng tôi cũng đang giới thiệu một ấn phẩm mới đi kèm với Báo cáo này - “Cuốn sách màu tím” ủng hộ người nộp thuế quốc gia. Trong hai năm qua, Ủy ban Tài chính và Ngân sách Hạ viện đã bày tỏ sự quan tâm đến việc phát triển luật “cải cách IRS”. Sách Tím được thiết kế để hỗ trợ ủy ban bằng cách trình bày bản tóm tắt ngắn gọn gồm 50 khuyến nghị lập pháp mà chúng tôi tin rằng sẽ tăng cường quyền của người nộp thuế và cải thiện công tác quản lý thuế. Hầu hết các khuyến nghị này đã được đưa ra chi tiết trong Báo cáo thường niên trước Quốc hội của chúng tôi, nhưng những khuyến nghị khác lần đầu tiên được trình bày ở đây.
Trong những tuần gần đây, đã có cuộc thảo luận đáng kể về việc IRS đã bị đánh bại như thế nào khi tiếp tục cắt giảm tài trợ và về những lo ngại rằng cơ quan này bị dàn trải quá mỏng nên sẽ không thể thực hiện cải cách thuế một cách hợp lý. Tôi không nhượng bộ ai trong việc ủng hộ việc tăng nguồn tài trợ của IRS. Với tư cách là Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia, hàng ngày tôi thấy hậu quả của việc giảm nguồn tài trợ của IRS và những lựa chọn của cơ quan này khi đối mặt với những hạn chế về nguồn tài trợ này. Những tác động này là có thật và ảnh hưởng đến mọi việc IRS thực hiện. Việc cắt giảm kinh phí đã khiến IRS không thể cung cấp mức độ dịch vụ có thể chấp nhận được cho người nộp thuế, không thể nâng cấp công nghệ để cải thiện hiệu lực và hiệu quả, cũng như không thể duy trì các chương trình tuân thủ vừa thúc đẩy sự tuân thủ vừa bảo vệ quyền của người nộp thuế. “Lối tắt” đã trở thành thông lệ, “lối tắt” không phù hợp với quản lý thuế chất lượng cao. Không còn nghi ngờ gì nữa, IRS cần thêm kinh phí.
Đồng thời, nguồn lực hạn chế không thể được sử dụng như một lời bào chữa đa mục đích cho sự tầm thường. Không có ngày nào trôi qua trong công ty mà có người đề xuất một ý tưởng hay rồi lại nhận được câu trả lời: “Chúng tôi không có đủ nguồn lực”. Trong khu vực tư nhân và phi lợi nhuận, việc nói “chúng tôi không có nguồn lực” chỉ là khởi đầu của cuộc thảo luận chứ không phải là kết thúc. Tuy nhiên, với IRS, việc thiếu nguồn lực thường trở thành một lý do mang tính phản xạ để không làm điều gì đó, hoặc tệ hơn, để làm những việc “để tiết kiệm tài nguyên” gây tổn hại cho người nộp thuế, thúc đẩy sự không tuân thủ và làm suy yếu tinh thần của người nộp thuế và nhân viên.
Trong báo cáo này, ngay cả khi chúng tôi liệt kê các hậu quả của việc giảm nguồn tài trợ của IRS đối với người nộp thuế và hệ thống thuế, chúng tôi đề xuất các bước hợp lý và khả thi để có thể đảo ngược sự suy giảm này. Nếu IRS thực hiện những bước này, nhiều bước trong số đó không yêu cầu chuyển thêm tiền mặt, người nộp thuế sẽ nhận được dịch vụ tốt hơn, nỗ lực tuân thủ sẽ được tập trung tốt hơn và bằng chứng cụ thể sẽ được đưa ra trước Quốc hội rằng các khoản đầu tư bổ sung vào IRS sẽ mang lại kết quả tích cực và tích cực. kết quả có ý nghĩa.
Theo tôi, cuộc thảo luận về nguồn tài trợ của IRS phần lớn được tiến hành dựa trên những lựa chọn sai lầm - hoặc “bạn không thể tin tưởng IRS quản lý hệ thống thuế nên đừng cấp vốn cho nó” hoặc “vì IRS không có đủ kinh phí, họ không thể làm những việc cần làm để quản lý hệ thống thuế.” Sự thật nằm ở đâu đó ở giữa. IRS thực sự cần thêm kinh phí. Nó không thể trả lời các cuộc điện thoại mà nó hiện nhận được, càng không thể trả lời các cuộc điện thoại mà nó có thể mong đợi nhận được trong bối cảnh cải cách thuế mà không có đủ kinh phí. Nhưng trong phạm vi ngân sách hiện có, IRS có rất nhiều cơ hội để chứng minh rằng IRS có thể làm tốt hơn việc sử dụng tính sáng tạo và đổi mới để cung cấp dịch vụ cho người nộp thuế, khuyến khích tuân thủ và giải quyết tình trạng không tuân thủ.
IRS cần những gì để cung cấp dịch vụ khách hàng thế kỷ 21? Đầu tiên, phải thừa nhận điều mà khu vực tư nhân biết rõ: Nếu bạn không phục vụ khách hàng theo cách họ muốn và cần được phục vụ, họ sẽ tìm nơi khác. Tất nhiên, IRS, với tư cách là cơ quan thuế liên bang duy nhất ở Hoa Kỳ, độc quyền quản lý thuế. Nhìn bề ngoài, có vẻ như “khách hàng” (người nộp thuế) không có lựa chọn nào khác trong việc tìm kiếm một cơ quan thuế khác để hợp tác – không có đối thủ cạnh tranh nào để họ có thể chuyển “hoạt động kinh doanh” của mình sang. Trên thực tế, có một đối thủ cạnh tranh – sự cám dỗ của việc không tuân thủ.
Nếu IRS không cung cấp cho bạn sự hỗ trợ bạn cần theo cách bạn cần thì tại sao phải tuân thủ luật thuế? Có, người nộp thuế biết rằng việc không tuân thủ trắng trợn có thể gây ra hậu quả, nhưng nếu và khi có cơ hội để người nộp thuế không tuân thủ theo những cách tinh vi khó phát hiện (ví dụ: không báo cáo thu nhập kinh tế tiền mặt), thì người nộp thuế có thể bị có nhiều khả năng nắm bắt cơ hội hơn vì không có “sự trung thành với thương hiệu” đối với IRS và việc tuân thủ thuế.
Người nộp thuế ở Hoa Kỳ xứng đáng có một IRS hoạt động tốt hơn để hiểu và đáp ứng nhu cầu của họ, ngay cả khi IRS đảm bảo rằng tất cả người nộp thuế đều tuân thủ luật thuế.