Theo sáng kiến ​​thu nợ tư nhân (PDC), kể từ tháng 2017 năm 2,102, IRS đã giao việc thu nợ thuế nhất định cho các cơ quan thu nợ tư nhân (PCA). PCA có thể cung cấp cho những người đóng thuế không thể thanh toán đầy đủ các khoản nợ của họ một thỏa thuận trả góp (IA), không quá năm năm. PCA không thu thập bất kỳ thông tin tài chính nào từ người nộp thuế và không có nghĩa vụ hoặc động cơ để hỏi xem người nộp thuế có gặp khó khăn về kinh tế hay không. Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) đã nghiên cứu hoàn cảnh tài chính của 10 người nộp thuế, từ ngày 2017 tháng 28 năm 2017 đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, đã tham gia IA trong khi các khoản nợ của họ được giao cho PCA và thực hiện thanh toán mà PCA đã nhận được hoa hồng .

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Nghiên cứu này chứng thực và mở rộng dựa trên một nghiên cứu năm 2016, được mô tả trong Báo cáo thường niên năm 2016 của National Taxpayer Advocate trước Quốc hội, về những người nộp thuế đã nhận được thư hướng dẫn từ TAS vào tháng 2016 năm 2014. Bức thư này được gửi tới những người nộp thuế dường như đã kê khai sai Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) trên tờ khai năm 2016 của họ. Bức thư giải thích các yêu cầu để yêu cầu nộp thuế EITC và xác định lỗi mà người nộp thuế dường như đã mắc phải. Nghiên cứu năm XNUMX đã khám phá mức độ ảnh hưởng của lá thư đến việc tuân thủ sau này của người nộp thuế.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Mục 7122 của Bộ luật Thuế vụ (IRC) cho phép IRS chấp nhận ít hơn toàn bộ số tiền thuế, tiền phạt hoặc tiền lãi đến hạn. Như một điều kiện để chấp nhận một đề nghị thỏa hiệp (OIC), người nộp thuế phải đồng ý duy trì tuân thủ các yêu cầu nộp hồ sơ và thanh toán của mình trong XNUMX năm sau khi OIC được chấp nhận. Do đó, mặc dù IRS đồng ý giải quyết khoản nợ thuế ít hơn toàn bộ số tiền đến hạn, IRS đảm bảo việc tuân thủ nộp hồ sơ và thanh toán trong tương lai trong XNUMX năm tới. Kết quả là, IRS được hưởng lợi bằng cách có được thời gian tuân thủ lâu dài, hy vọng phát triển thói quen tốt hơn của người nộp thuế, kéo dài trong tương lai gần, đồng thời thu được số tiền mà họ khó có thể thu được bằng cách khác. Mặt khác, người nộp thuế không còn phải gánh một khoản nợ không thể trả nổi.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Kể từ năm tài chính (FY) 2010, Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia đã bày tỏ lo ngại rằng chất lượng tổng thể của dịch vụ dành cho người nộp thuế của Sở Thuế vụ (IRS) đã bị xói mòn. Về lâu dài, sự xói mòn này có thể làm tăng gánh nặng của người nộp thuế, làm suy yếu niềm tin của người nộp thuế vào hệ thống thuế và làm suy yếu sự tuân thủ tự nguyện. Mục đích cơ bản của báo cáo này là: xác định khả năng tiếp cận và sử dụng Internet và băng thông rộng của người dân; xác định khả năng và mong muốn của người nộp thuế trong việc sử dụng các dịch vụ và kênh phân phối khác nhau; và xác định cách giải quyết vấn đề ảnh hưởng đến sự hài lòng của người nộp thuế.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Báo cáo này trình bày kết quả sơ bộ từ một nghiên cứu về thái độ của người nộp thuế và cách họ bị ảnh hưởng bởi các cuộc kiểm toán của IRS và điều tra hành vi trộm cắp giấy tờ tùy thân. Phân tích này tìm hiểu xem thái độ của những người nộp thuế tự doanh được hình thành như thế nào bởi các loại hình kiểm toán khác nhau và các kết quả kiểm toán khác nhau. Nó cũng điều tra xem thái độ của người đóng thuế khác nhau như thế nào giữa những người làm công ăn lương đã từng bị điều tra hành vi trộm cắp giấy tờ tùy thân và những người chưa từng bị điều tra. Các kết quả này chỉ là sơ bộ và phân tích sẽ cần được cải tiến hơn nữa để hiểu thái độ liên quan đến tương tác với IRS cuối cùng ảnh hưởng như thế nào đến hành vi của người nộp thuế trong tương lai.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Mô hình tuân thủ thuế “răn đe kinh tế” cho thấy mức phạt cao hơn sẽ tạo ra nhiều sự tuân thủ hơn. Tuy nhiên, có tương đối ít bằng chứng thực tế cho thấy những thay đổi cận biên về mức phạt thuế ảnh hưởng đến việc tuân thủ. TAS có kế hoạch lấp đầy khoảng trống này bằng cách nghiên cứu mức độ mà người nộp thuế phản ứng với động cơ kinh tế do hình phạt khai báo thiếu đáng kể mang lại.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Để cung cấp dịch vụ điện thoại đáp ứng nhu cầu của người nộp thuế trong thế kỷ 21, IRS nên tuân theo các phương pháp thực hành tốt nhất được sử dụng trong khu vực tư nhân và các cơ quan chính phủ khác, đồng thời đánh giá dịch vụ điện thoại của mình về mức độ hài lòng của người nộp thuế. Dịch vụ điện thoại phải trở thành một phần thiết yếu của môi trường dịch vụ đa kênh, cho phép người nộp thuế liên hệ với IRS thông qua kênh họ chọn và nhận được chất lượng dịch vụ cao nhất quán. Quá trình xem xét tài liệu liên quan của TAS cho thấy các số liệu đánh giá chất lượng cuộc gọi, chẳng hạn như Độ phân giải liên hệ đầu tiên, biểu thị sự hài lòng của người gọi hơn là số liệu hiệu quả cuộc gọi. Áp dụng cách tiếp cận theo định hướng mối quan hệ đối với dịch vụ của người nộp thuế, thay vì chỉ đơn giản là cách tiếp cận giao dịch, sẽ giúp củng cố danh tiếng của IRS và cải thiện sự tuân thủ tự nguyện.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận

Một nghiên cứu trước đây của TAS cho thấy các chuẩn mực địa phương là yếu tố có ảnh hưởng nhất đến việc tuân thủ thuế. Vì vậy, sự hiện diện về mặt địa lý trong cộng đồng địa phương và giao tiếp hai chiều trực tiếp đặc biệt quan trọng trong các hoạt động tiếp cận cộng đồng. Mặc dù truyền thông kỹ thuật số có vẻ là một lựa chọn chi phí thấp trong ngắn hạn, nhưng tài liệu này khám phá những nhược điểm của nó, bao gồm việc sử dụng nhiều phím tắt hơn như duyệt tìm từ khóa và đa nhiệm trên quy mô lớn hơn.

Đọc toàn bộ cuộc thảo luận