“Chúng ta đã bắt đầu nhìn thấy ánh sáng cuối đường hầm. Tôi chỉ không chắc chúng ta phải đi bao xa nữa trước khi nhìn thấy ánh sáng mặt trời.”
Erin M. Collins, Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia
“Chúng ta đã bắt đầu nhìn thấy ánh sáng cuối đường hầm. Tôi chỉ không chắc chúng ta phải đi bao xa nữa trước khi nhìn thấy ánh sáng mặt trời.”
IR-2023-04, ngày 11 tháng 2023 năm XNUMX
WASHINGTON - Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins hôm nay đã trả tự do cho cô ấy Báo cáo thường niên năm 2022 trước Quốc hội, cho biết người nộp thuế và chuyên gia thuế “đã gặp nhiều khốn khổ hơn vào năm 2022” do quá trình xử lý giấy tờ bị chậm trễ và dịch vụ khách hàng kém. Nhưng báo cáo cũng cho biết Sở Thuế vụ đã đạt được tiến bộ đáng kể trong việc giảm khối lượng tờ khai thuế và thư từ chưa được xử lý và sẵn sàng bắt đầu mùa khai thuế năm 2023 ở vị thế mạnh mẽ hơn.
Báo cáo của Advocate đánh giá dịch vụ của người nộp thuế trong năm 2022, xác định mười vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế đang gặp phải khi giao dịch với IRS và đưa ra các khuyến nghị hành chính và lập pháp để giải quyết những vấn đề đó. Báo cáo năm nay đề xuất các sáng kiến cụ thể mà Collins đang kêu gọi IRS đưa vào kế hoạch của mình để chỉ ra cách chi tiêu khoản tài trợ bổ sung mà họ nhận được trong Đạo luật Giảm phát. Nó cũng bao gồm hai nghiên cứu - một nghiên cứu về cách cơ cấu lại Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được để tăng cường sự tham gia của những người nộp thuế đủ điều kiện đồng thời giảm các khoản thanh toán không phù hợp và nghiên cứu còn lại được thiết kế để giúp IRS cải thiện hoạt động trực tuyến của mình bằng cách nghiên cứu chức năng của các hoạt động trực tuyến được cung cấp bởi hơn 40 tiểu bang và một số nước ngoài.
Trả hàng sự chậm trễ trong việc xử lý và hoàn tiền. Đối với hầu hết người nộp thuế, chức năng quan trọng nhất mà IRS thực hiện hàng năm là hoàn thuế kịp thời. Vào năm 2022, khoảng 3,200/13 số người đóng thuế cá nhân được hoàn tiền và số tiền hoàn trả trung bình là gần XNUMX USD. Báo cáo cho biết IRS đã không đáp ứng trách nhiệm hoàn trả kịp thời cho hàng triệu người nộp thuế trong năm thứ ba liên tiếp. Khoảng XNUMX triệu người nộp thuế cá nhân đã nộp tờ khai thuế. Do việc xử lý giấy tờ bị chậm trễ nên việc hoàn tiền cho những người nộp thuế này bị chậm trễ, thường là sáu tháng hoặc lâu hơn. Hàng triệu tờ khai thuế cá nhân được nộp bằng điện tử đã bị “treo” vì chúng vấp phải các bộ lọc xử lý của IRS và yêu cầu nhân viên IRS xem xét thủ công trước khi có thể hoàn lại tiền. Hàng trăm nghìn tờ khai doanh nghiệp yêu cầu Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên bị trì hoãn.
Tuy nhiên, báo cáo cho biết IRS sẽ bắt đầu mùa khai thuế năm 2023 với tình trạng tốt hơn nhiều so với hai năm qua. IRS bắt đầu năm 2022 với lượng giấy tờ tồn đọng chưa được xử lý gồm 4.7 triệu tờ khai thuế cá nhân ban đầu (Mẫu 1040), 3.2 triệu tờ khai thuế doanh nghiệp ban đầu và 3.6 triệu tờ khai thuế sửa đổi (kết hợp cả cá nhân và doanh nghiệp). Khi báo cáo của Advocate được đăng tải vào giữa tháng 2022 năm 1, IRS đã giảm số hồ sơ tồn đọng đó xuống còn 1.5 triệu tờ khai cá nhân ban đầu, 1.5 triệu tờ khai thuế kinh doanh ban đầu và 23 triệu tờ khai thuế sửa đổi. Đến ngày 400,000 tháng 1, IRS đã giảm thêm lượng giấy tờ tồn đọng chưa được xử lý của các tờ khai cá nhân ban đầu xuống khoảng 2022 và tờ khai thuế kinh doanh ban đầu xuống còn khoảng XNUMX triệu. Việc giảm đáng kể lượng tồn kho tờ khai trên giấy sẽ cho phép IRS bắt đầu xử lý các tờ khai thuế năm XNUMX được nộp trên giấy trong mùa nộp hồ sơ sắp tới. Điều đó trái ngược với hai năm trước, khi IRS không thể xử lý các khoản hoàn thuế của năm hiện tại cho đến vài tháng sau khi mùa khai thuế kết thúc.
Số lượng hàng trả lại bị đình chỉ trong quá trình xử lý là loại hàng trả lại đáng kể duy nhất có hàng tồn kho tăng lên. IRS bước vào năm 2022 với lượng hàng tồn kho là 4.2 triệu tờ khai bị treo. Hàng tồn kho đã tăng lên 5.9 triệu hàng trả lại bị đình chỉ vào giữa tháng XNUMX.
Các trường hợp nghi ngờ liên quan đến hành vi trộm cắp danh tính chiếm khoảng một nửa số hàng tồn kho bị treo. Vào giữa tháng 2.9, IRS đã báo cáo 9 triệu trường hợp trộm danh tính trong kho của mình. Mặc dù một số hóa ra là khiếu nại gian lận, nhưng trang web IRS kể từ ngày 360 tháng XNUMX nêu rõ: “[D]do các tình tiết giảm nhẹ do đại dịch gây ra, lượng hàng tồn kho bị đánh cắp danh tính của chúng tôi đã tăng lên và trung bình mất khoảng XNUMX ngày để giải quyết danh tính các vụ trộm cắp.” Báo cáo gọi sự chậm trễ kéo dài một năm là “không thể chấp nhận được” và kêu gọi IRS chỉ định thêm nhân viên để xử lý những trường hợp này.
Sự chậm trễ trong việc xử lý thư từ của người nộp thuế và các trường hợp khác trong chức năng Quản lý tài khoản. IRS đã gửi hàng triệu thông báo cho người nộp thuế trong năm 2022. Trong đó bao gồm 17 triệu thông báo lỗi toán học, thông báo Báo cáo thiếu tự động (trong đó số tiền được báo cáo trên tờ khai thuế không khớp với số tiền tương ứng được báo cáo cho IRS trên Biểu mẫu 1099 hoặc tài liệu báo cáo thông tin khác ), thông báo yêu cầu người đóng thuế xác thực danh tính trong đó IRS lọc gắn cờ tờ khai là có khả năng gian lận, thông báo kiểm tra thư tín và một số thông báo thu nợ. Thông báo thường yêu cầu người đóng thuế trả lời bằng văn bản. Nếu IRS không xử lý phản hồi của người nộp thuế, IRS có thể đã thực hiện hành động bất lợi đối với người nộp thuế hoặc không giải phóng khoản hoàn thuế được yêu cầu trên tờ khai thuế. Trong năm tài chính (FY) 2022, IRS mất trung bình 193 ngày để xử lý phản hồi của người nộp thuế đối với các điều chỉnh thuế được đề xuất – khoảng sáu tháng. Con số này so với 89 ngày trong năm tài chính 2019, năm gần đây nhất trước đại dịch. Báo cáo cũng cho rằng sự chậm trễ trong việc giải quyết những trường hợp này là không thể chấp nhận được.
Khó liên hệ với IRS qua đường dây điện thoại miễn phí. IRS đã nhận được 173 triệu cuộc gọi trong năm tài chính 2022. Chỉ có 22 triệu (13%, hay khoảng một trong tám cuộc gọi) là được chuyển tới nhân viên IRS. Kết quả là hầu hết người gọi không thể nhận được câu trả lời cho các câu hỏi về luật thuế, nhận trợ giúp về các vấn đề tài khoản hoặc nói chuyện với nhân viên về các thông báo tuân thủ. Những người vượt qua được cuộc gọi phải đợi trung bình 29 phút trước khi cuộc gọi bắt đầu.
Dịch vụ điện thoại dành cho các chuyên gia thuế tệ hơn năm trước và đạt mức thấp nhất mọi thời đại. Bởi vì các chuyên gia thuế chuẩn bị phần lớn các tờ khai thuế và thường gọi điện với các câu hỏi phức tạp dành riêng cho từng tài khoản, IRS đã thiết lập đường dây điện thoại Dịch vụ ưu tiên hành nghề (PPS) để xử lý các cuộc gọi của họ. Trong năm tài chính 2022, nhân viên IRS chỉ trả lời 16% số cuộc gọi PPS (ít hơn một trong số sáu cuộc gọi) và thời gian chờ đợi trung bình của những người vượt qua được là 25 phút. Sự chậm trễ qua điện thoại khiến các chuyên gia thuế rơi vào tình thế khó khăn trong việc lập hóa đơn cho khách hàng về thời gian cố gắng liên hệ với IRS hoặc xóa bỏ thời gian đó. Collins viết: “Các chuyên gia thuế là chìa khóa để quản lý thuế thành công. “Những thách thức trong ba mùa khai thuế vừa qua đã đẩy các chuyên gia thuế đến giới hạn của họ, khiến khách hàng nghi ngờ về khả năng của họ và tạo ra sự mất niềm tin vào hệ thống.”
Trong lời nói đầu của báo cáo, Collins dự đoán rằng dịch vụ đóng thuế sẽ được cải thiện vào năm 2023. Bà viết: “Chúng tôi đã bắt đầu nhìn thấy ánh sáng cuối đường hầm”. “Tôi chỉ không chắc chúng ta phải đi bao xa nữa trước khi nhìn thấy ánh sáng mặt trời.”
Báo cáo trích dẫn ba lý do để lạc quan: (1) IRS phần lớn đã giải quyết các hồ sơ thuế tồn đọng chưa được xử lý, mặc dù cơ quan này vẫn gặp khó khăn với khối lượng lớn các tờ khai thuế và thư từ bị đình chỉ; (2) Quốc hội đã cung cấp cho IRS nguồn tài trợ bổ sung đáng kể để tăng cường nhân sự dịch vụ khách hàng; và (3) với lợi ích của Cơ quan Thuê trực tiếp, IRS gần đây đã thuê 4,000 đại diện dịch vụ khách hàng mới và đang tìm cách thuê thêm 700 nhân viên để cung cấp trợ giúp trực tiếp tại các Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế. Cơ quan tuyển dụng trực tiếp đã cho phép IRS giảm hơn một nửa số ngày kể từ khi đăng thông báo trên USAJobs.gov cho đến khi tiếp nhận một nhân viên mới.
Nhưng Collins cảnh báo những cải tiến sẽ không xảy ra ngay lập tức. Cô viết: “Việc tăng số lượng nhân viên đi kèm với những khó khăn ngày càng tăng. “Khi có thêm nhân viên mới, họ phải được đào tạo. Đối với hầu hết các công việc, IRS không duy trì đội ngũ giảng viên riêng. Thay vào đó, những nhân viên có kinh nghiệm phải được tách khỏi khối lượng công việc thường xuyên của họ để đào tạo ban đầu và đóng vai trò là người hướng dẫn tại chỗ. Trong ngắn hạn, điều đó có thể có nghĩa là sẽ có ít nhân viên hỗ trợ người nộp thuế hơn, đặc biệt là những nhân viên có kinh nghiệm, những người có khả năng trở thành những người đào tạo hiệu quả nhất.”
Cô cũng chỉ ra rằng cho đến khi có thêm nhân viên được đào tạo đầy đủ tham gia, dịch vụ đóng thuế sẽ tiếp tục là một trò chơi có tổng bằng 0. Ví dụ: đại diện dịch vụ khách hàng trong chức năng Quản lý tài khoản sẽ phân chia thời gian của họ giữa việc trả lời điện thoại và xử lý thư từ của người đóng thuế. Nếu IRS phân công thêm nhân viên trả lời điện thoại, việc xử lý thư từ sẽ chậm hơn. Nếu IRS phân công thêm nhân viên để xử lý thư từ, dịch vụ điện thoại sẽ từ chối.
Collins viết: “IRS sẽ phải thực hiện một hành động khó khăn để cân bằng với các nguồn lực hiện tại của mình và sẽ cần đảm bảo rằng IRS không tạo ra giấy tờ tồn đọng mới vào năm 2023 bằng cách phân công lại quá nhiều nhân viên Quản lý tài khoản từ xử lý hồ sơ kiểm kê đến trả lời điện thoại”. “IRS cần chấm dứt vòng luẩn quẩn của giấy tờ tồn đọng. Khi nhân viên được đào tạo và báo cáo công việc, tôi kỳ vọng chúng ta sẽ bắt đầu thấy những cải tiến về dịch vụ, có thể là vào giữa năm 2023.”
Vào tháng 2022 năm 80, Quốc hội ban hành Đạo luật Giảm lạm phát (IRA), cung cấp cho IRS khoản tài trợ gần 3.2 tỷ USD trong 4.8 năm tới để bổ sung cho khoản phân bổ hàng năm của IRS. Trong khi nguồn tài trợ dành cho việc thực thi luật thuế còn gây tranh cãi, luật này bao gồm khoản tài trợ bổ sung trị giá 25.3 tỷ USD cho các dịch vụ dành cho người nộp thuế, bao gồm hỗ trợ và giáo dục trước khi nộp hồ sơ, dịch vụ nộp hồ sơ và tài khoản cũng như các dịch vụ vận động cho người nộp thuế; XNUMX tỷ USD để giúp IRS tiếp tục hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin (IT), bao gồm cải tiến khả năng gọi lại cho khách hàng và công nghệ khác nhằm mang lại trải nghiệm cá nhân hóa hơn cho khách hàng; và XNUMX tỷ USD để hỗ trợ các dịch vụ dành cho người đóng thuế và các hoạt động khác. Báo cáo cho biết khoản tài trợ bổ sung này có thể là yếu tố thay đổi cuộc chơi đối với người nộp thuế và các chuyên gia thuế.
“Nếu được chi tiêu một cách khôn ngoan, khoản tài trợ này sẽ cung cấp cho ban quản lý IRS những công cụ cần thiết để đưa cơ quan quản lý thuế của Hoa Kỳ vào thế giới 21.st thế kỷ này bằng cách cho phép thuê và đào tạo lực lượng lao động trong tương lai, thay thế các hệ thống CNTT lỗi thời và nói chung là cải tiến trải nghiệm của người nộp thuế dựa trên các nguyên tắc quản lý thuế công bằng và bình đẳng,” Collins viết.
Trong một bản ghi nhớ ngày 17 tháng 2022 năm 10, Bộ trưởng Tài chính đã chỉ đạo Ủy viên IRS lập một kế hoạch hoạt động trong vòng sáu tháng, trong đó nêu chi tiết cách chi tiêu khoản tài trợ bổ sung của IRA. Trong lời nói đầu của báo cáo và khi thảo luận về XNUMX vấn đề nghiêm trọng nhất của người nộp thuế, Collins đề xuất nhiều sáng kiến để đưa vào kế hoạch, bao gồm những sáng kiến sau:
Có những bước IRS có thể thực hiện để giải quyết cả ba hạn chế này. Nó có thể hiện đại hóa nền tảng nộp hồ sơ điện tử của mình để chấp nhận tất cả các biểu mẫu và lịch biểu của IRS cũng như các tài liệu đính kèm của người đóng thuế. Nó có thể chấp nhận và xem xét các khoản hoàn trả vi phạm quy tắc lập trình của một số hệ thống IRS; mặt khác, người nộp thuế bị từ chối khai thuế phải nộp hồ sơ trên giấy, yêu cầu IRS sao chép lại. Và nếu một số gói phần mềm cho phép người đóng thuế gửi tệp đính kèm còn những gói khác thì không, IRS có thể đăng danh sách các gói phần mềm cho phép gửi tệp đính kèm trực tuyến. Bằng cách đó, người nộp thuế có tệp đính kèm sẽ biết họ có thể sử dụng gói nào để nộp tờ khai điện tử. Báo cáo cho biết: “Nếu IRS cho phép tất cả người nộp thuế có thể nộp tờ khai điện tử thì số lượng tờ khai nộp bằng giấy có thể sẽ giảm đáng kể”.
Sách Tím năm 2023 của Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia đề xuất 65 khuyến nghị lập pháp để Quốc hội xem xét. Trong số đó có những điều sau đây:
Báo cáo bao gồm đánh giá quyền của người nộp thuế trình bày các biện pháp thực hiện và dữ liệu liên quan khác, mô tả về các hoạt động vận động theo vụ việc của TAS trong năm tài chính 2022, bản tóm tắt các thành tựu vận động chính của hệ thống TAS và thảo luận về 10 vấn đề thuế liên bang thường được kiện tụng nhất trong năm tài chính 10. Năm ngoái, năm trước. Trong năm thứ hai, phần về hầu hết các vấn đề tranh chấp về thuế có phân tích về cơ bản tất cả các trường hợp được đệ đơn lên Tòa án Thuế thay vì các trường hợp được phán quyết đơn giản, cung cấp cái nhìn rộng hơn nhiều về các vấn đề mà người nộp thuế đưa ra tòa. Ngoài ra, lần thứ hai, báo cáo còn bao gồm một phần có tiêu đề “Tóm tắt”, cung cấp những tóm tắt ngắn gọn về XNUMX “vấn đề nghiêm trọng nhất”. Nó nhằm mục đích cung cấp cho người đọc một cái nhìn tổng quan nhanh chóng về từng vấn đề để họ có thể quyết định xem họ muốn đọc sâu về vấn đề nào.
Vui lòng truy cập https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2022 để biết thêm thông tin chi tiết.
Blog ủng hộ người nộp thuế quốc gia về các vấn đề chính trong quản lý thuế. Nhấp chuột tại đây để đăng ký. Có thể tìm thấy các blog trước đây của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia tại đây. Mọi thắc mắc về truyền thông, vui lòng liên hệ TAS Media Relations tại TAS.media@irs.gov hoặc gọi đến đường dây truyền thông theo số (202) 317-6802.
Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) là một độc lập tổ chức trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền của người nộp thuế. Số điện thoại của người hỗ trợ người nộp thuế địa phương có trong danh bạ địa phương và tại www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Người nộp thuế cũng có thể cuộc gọi Số điện thoại miễn phí của TAS là 877-777-4778. TAS có thể giúp đỡ những người cần hỗ trợ giải quyết vấn đề IRS, nếu vấn đề đó gây khó khăn về tài chính hoặc những người cho rằng hệ thống hoặc thủ tục IRS không hoạt động như bình thường. Dịch vụ này là miễn phí. Để biết thêm thông tin về TAS và các quyền của người nộp thuế theo Tuyên ngôn về Quyền của Người nộp thuế, hãy truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov. Nhận thông tin cập nhật về các chủ đề thuế tại facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRSvà YouTube.com/TASNTA.