IR-2021-139, ngày 30 tháng 2021 năm XNUMX

WASHINGTON - Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins hôm nay đã công bố quyết định bắt buộc theo luật định của mình báo cáo giữa năm trước Quốc hội. Báo cáo trình bày đánh giá về mùa khai thuế năm 2021, xác định các mục tiêu chính mà Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) sẽ theo đuổi trong năm tài chính sắp tới và bao gồm các phản hồi của IRS đối với từng khuyến nghị trong số 73 khuyến nghị hành chính mà Người Bênh vực đưa ra trong Báo cáo Thường niên năm 2020 của mình gửi tới. Hội nghị.

Báo cáo của Advocate nhấn mạnh rằng những khó khăn mà IRS gặp phải khi thực hiện công việc truyền thống của mình do đại dịch COVID-19 và những trách nhiệm bổ sung mà IRS được giao để thực hiện ba đợt thanh toán kích thích kết hợp sẽ tạo ra những thách thức đáng kể cho người nộp thuế.

Bà Collins viết: “Năm vừa qua và mùa khai thuế năm 2021 gợi lên mọi lời sáo rỗng có thể xảy ra đối với người nộp thuế, chuyên gia thuế, IRS và nhân viên của cơ quan này. “Đó là một cơn bão hoàn hảo; đó là thời điểm tốt nhất và tồi tệ nhất; kiên nhẫn là một đức tính tốt; có kinh nghiệm sẽ có trí tuệ và có trí tuệ có kinh nghiệm; từ đống tro tàn chúng ta trỗi dậy; và chúng tôi đã trải qua những thăng trầm lịch sử.”

IRS xử lý kịp thời hầu hết các tờ khai thuế và phát hành hầu hết các khoản thanh toán kích thích kịp thời

Trong mùa khai thuế năm 2021, IRS đã xử lý 136 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân và hoàn lại 96 triệu USD với tổng trị giá khoảng 270 tỷ USD. Điều đó gần giống với kết quả của mùa nộp đơn điển hình cuối cùng vào năm 2019. Ngoài công việc truyền thống của mình, IRS đã được Quốc hội chỉ đạo phát hành ba đợt thanh toán kích thích trong 15 tháng qua và đã thực hiện khoảng 475 triệu khoản thanh toán trị giá 807 USD. tỷ USD để giảm thiểu tác động của đại dịch đối với các gia đình và doanh nghiệp Mỹ.

Bà Collins viết: “IRS và các nhân viên của họ xứng đáng nhận được sự tín nhiệm to lớn cho những gì họ đã đạt được trong những hoàn cảnh rất khó khăn, nhưng luôn có chỗ để cải thiện.”

IRS đã kết thúc mùa khai thuế với hơn 35 triệu tờ khai thuế đang chờ xem xét thủ công

Mặc dù hầu hết người nộp thuế đã nộp tờ khai và nhận được tiền hoàn lại thành công, nhưng một con số cao chưa từng có lại không như vậy. Vào cuối mùa khai thuế, IRS phải đối mặt với tình trạng tồn đọng hơn 35 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp cần được xử lý thủ công - nghĩa là nói chung cần có sự tham gia của nhân viên trước khi tờ khai có thể chuyển sang giai đoạn tiếp theo trong quy trình xử lý. Số tồn đọng bao gồm khoảng 16.8 triệu tờ khai thuế giấy đang chờ xử lý; khoảng 15.8 triệu tờ khai bị đình chỉ trong quá trình xử lý cần được xem xét thêm; và khoảng 2.7 triệu tờ khai đã sửa đổi đang chờ xử lý. Việc tồn đọng phần lớn xuất phát từ lệnh sơ tán liên quan đến đại dịch đã hạn chế quyền truy cập của nhân viên vào các cơ sở IRS.

Báo cáo cho biết, việc xử lý hồ sơ tồn đọng là vấn đề rất quan trọng vì hầu hết người nộp thuế đều nộp vượt mức thuế thông qua việc khấu trừ tiền lương hoặc các khoản thuế ước tính và có quyền được hoàn lại tiền khi họ khai thuế. Chính phủ cũng sử dụng hệ thống thuế để phân phối lợi ích tài chính. Cho đến nay trong năm tính thuế 2020, ngoài việc hoàn trả các khoản thuế nộp thừa, IRS đã cấp khoảng 20 triệu khoản hoàn trả bao gồm Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được trị giá lên tới 6,660 đô la và khoảng 15 triệu khoản hoàn lại bao gồm Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung trị giá lên tới 1,400 đô la cho mỗi người đủ điều kiện đứa trẻ. Năm nay, hơn tám triệu người đóng thuế cũng có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Giảm giá Phục hồi.

Bà Collins viết: “Đối với những người nộp thuế có đủ khả năng chờ đợi, lời khuyên tốt nhất là hãy kiên nhẫn và cho IRS thời gian để giải quyết các hồ sơ tồn đọng trong quá trình xử lý của họ”. “Nhưng đặc biệt đối với những người nộp thuế có thu nhập thấp và các doanh nghiệp nhỏ hoạt động lợi nhuận, sự chậm trễ trong việc hoàn tiền có thể gây ra những khó khăn tài chính đáng kể.”

IRS đã nhận được số lượng cuộc gọi điện thoại kỷ lục và chỉ có bảy phần trăm người gọi liên hệ được với nhân viên hỗ trợ qua điện thoại trên Đường dây quản lý tài khoản

Khi người nộp thuế cần thông tin chung hoặc đang phản hồi thông báo kiểm toán hoặc thu phí, các đường dây miễn phí của IRS thường là lựa chọn đầu tiên hoặc thứ hai của người nộp thuế. Trong mùa khai thuế năm 2021, IRS đã nhận được 167 triệu cuộc gọi điện thoại – gấp bốn lần số cuộc gọi trong mùa khai thuế năm 2019. Nhân viên IRS không thể theo kịp số lượng cuộc gọi khổng lồ này, dẫn đến dịch vụ kém nhất từ ​​trước đến nay.

IRS đã báo cáo “Mức độ dịch vụ” trên đường dây điện thoại Quản lý tài khoản của họ là 15%, chỉ có 1040% số cuộc gọi của người nộp thuế đến được với người hỗ trợ qua điện thoại. Trên đường dây “85”, số điện thoại miễn phí được gọi thường xuyên nhất của IRS, người nộp thuế đã thực hiện khoảng XNUMX triệu cuộc gọi và chỉ có ba phần trăm (I E, ba trong số 100) đã liên hệ được với nhân viên hỗ trợ qua điện thoại.

Bà Collins viết: “Khi có rất ít người gọi có thể liên hệ với nhân viên hỗ trợ qua điện thoại, các vấn đề vẫn chưa được giải quyết và sự thất vọng của người nộp thuế ngày càng gia tăng.

IRS có thể áp dụng bài học kinh nghiệm từ năm qua để cải thiện hoạt động của mình trong tương lai

Về lâu dài, báo cáo cho biết những bài học rút ra từ đại dịch có thể hữu ích trong việc giúp xác định hoặc sắp xếp lại các nhu cầu nhằm cải thiện dịch vụ quản lý thuế và người nộp thuế.

Bà Collins viết: “Đại dịch đã bộc lộ những điểm yếu, điểm yếu cần phải khắc phục; nó buộc IRS phải thử nghiệm những cách tiếp cận mới cho những vấn đề cũ; nó dẫn đến nhận thức mới về tác động của việc cắt giảm ngân sách của IRS trong thập kỷ qua và nhu cầu tài trợ bổ sung của IRS; và nó đang khiến IRS và các giám sát viên quốc hội hợp tác thực hiện các bước nhằm cải thiện hiệu suất của IRS trong tương lai nhằm cung cấp cho người nộp thuế dịch vụ mà họ xứng đáng được hưởng.”

Báo cáo khuyến nghị IRS thực hiện các bước chủ động sau để cải thiện dịch vụ và liên lạc với người nộp thuế:

• Ưu tiên phát triển các tài khoản trực tuyến mạnh mẽ, dễ tiếp cận. IRS cung cấp tùy chọn tài khoản trực tuyến cho người nộp thuế cá nhân, nhưng tính hữu ích của nó bị hạn chế theo hai cách. Đầu tiên, hầu hết người nộp thuế cố gắng thiết lập tài khoản trực tuyến đều thất bại vì họ không thể vượt qua các yêu cầu xác thực điện tử. Thứ hai, chức năng của tài khoản rất hạn chế. TAS khuyến nghị người nộp thuế nên được cung cấp tùy chọn tương tác trực tuyến với IRS cho tất cả các giao dịch thông thường, giống như khách hàng thường xuyên tương tác với tổ chức tài chính của họ thông qua tài khoản trực tuyến. TAS khuyến nghị thêm rằng những người hành nghề thuế nên được cấp quyền truy cập vào tài khoản trực tuyến thay mặt cho những người nộp thuế là khách hàng của họ và IRS ưu tiên cung cấp dịch vụ này cho những người hành nghề thuế.
• Mở rộng công nghệ gọi lại của khách hàng tới tất cả các đường dây điện thoại miễn phí của IRS. Nhiều doanh nghiệp và cơ quan liên bang có tổng đài điện thoại lớn cung cấp cho khách hàng tùy chọn nhận cuộc gọi lại khi thời gian chờ đợi để nói chuyện với đại diện dịch vụ khách hàng quá lâu. IRS cung cấp tùy chọn này trên một số đường dây điện thoại của mình, nhưng tùy chọn này chưa được cung cấp trên hầu hết các đường dây, kể cả đường dây có số lượng lớn. Đặc biệt trước những thách thức qua điện thoại mà người nộp thuế đã gặp phải trong năm qua, TAS khuyến nghị IRS nên biến việc gọi lại cho khách hàng thành một tùy chọn trên tất cả các đường dây điện thoại có số lượng lớn.
• Giảm rào cản đối với việc khai thuế điện tử. Một trong những thách thức lớn nhất mà IRS phải đối mặt trong năm qua là xử lý tờ khai trên giấy. Một số người nộp thuế thích nộp hồ sơ trên giấy, nhưng nhiều người nộp thuế lại nộp hồ sơ trên giấy vì họ không thể nộp hồ sơ điện tử. Có ba trở ngại chính đối với việc nộp đơn điện tử: (i) người nộp thuế đôi khi được yêu cầu nộp báo cáo hoặc bằng chứng khác cùng với tờ khai của họ và những tài liệu đính kèm này thường không thể được nộp đơn điện tử; (ii) một số biểu mẫu thuế không được chấp nhận dưới dạng điện tử; và (iii) người đóng thuế đôi khi cần ghi đè các mục nhập mặc định khi chuẩn bị tờ khai của họ bằng phần mềm thuế, và một số trong những cách ghi đè này khiến tờ khai không đủ điều kiện để nộp hồ sơ điện tử. TAS khuyến nghị IRS giải quyết những hạn chế này để tất cả những người nộp thuế muốn khai thuế điện tử đều có thể làm như vậy.
• Sử dụng công nghệ scan đối với tờ khai thuế thu nhập cá nhân được lập dưới dạng điện tử nhưng nộp trên giấy. Khi người nộp thuế nộp tờ khai trên giấy, nhân viên IRS phải sao chép thủ công từng dòng dữ liệu vào hệ thống IRS. Vào năm 2020, IRS đã nhận được khoảng 17 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân và hàng triệu tờ khai thuế doanh nghiệp cũng như các loại thuế khác trên giấy. Nhập dữ liệu theo cách thủ công từ rất nhiều tờ khai giấy là một nhiệm vụ to lớn và lỗi sao chép là phổ biến, đặc biệt là đối với những tờ khai dài hơn. Công nghệ quét hiện có cho phép IRS đọc tờ khai trên giấy bằng máy và tránh nhu cầu nhập dữ liệu thủ công. TAS hiểu rằng IRS đang khám phá việc triển khai công nghệ quét cho tờ khai thuế năm 2020 bằng giấy và khuyến nghị IRS cũng nên làm như vậy trong những năm tới.
• Mở rộng việc chấp nhận và truyền tải kỹ thuật số các tài liệu và chữ ký số. Việc đóng cửa các văn phòng IRS và cơ sở gửi thư vào tháng 2020 năm XNUMX khiến nhân viên IRS không thể nhận được tài liệu giấy từ người nộp thuế. Để giải quyết vấn đề này, IRS đã ban hành hướng dẫn tạm thời cho phép nhân viên chấp nhận và truyền các tài liệu liên quan đến việc xác định hoặc thu nghĩa vụ thuế qua email bằng hệ thống nhắn tin bảo mật đã được thiết lập. Nhân viên cũng được phép chấp nhận hình ảnh chữ ký (scan hoặc chụp ảnh) và chữ ký số trên các tài liệu liên quan đến việc xác định, truy thu nghĩa vụ thuế. TAS khuyến nghị IRS thực hiện vĩnh viễn các giải pháp tạm thời này và tiếp tục khám phá cũng như ưu tiên các tùy chọn liên lạc kỹ thuật số bổ sung.
• Cung cấp các tùy chọn hội nghị truyền hình cho người nộp thuế. Công nghệ hội nghị truyền hình cho phép người nộp thuế và đại diện được ủy quyền của họ được nhìn thấy, nghe thấy và chia sẻ tài liệu mà không cần có mặt. Văn phòng Khiếu nại Độc lập của IRS cung cấp công nghệ WebEx cho các cuộc hội thảo trực tiếp ảo giữa người nộp thuế, người đại diện và Viên chức Khiếu nại. Văn phòng Luật sư trưởng của IRS và Tòa án Thuế Hoa Kỳ cũng đang tiến hành liên lạc qua video và các phiên tòa ảo bằng cách sử dụng ZoomGov.com. Mặc dù hội nghị truyền hình không nên thay thế các tùy chọn hội nghị trực tiếp hoặc qua điện thoại, nhưng nó bổ sung thêm tùy chọn tương tác quan trọng giữa con người với nhau để cho phép liên lạc với người nộp thuế khi thích hợp và cung cấp các tùy chọn cho người nộp thuế gặp khó khăn khi đi lại hoặc không thể nghỉ làm kéo dài. TAS đã có khuyến nghị IRS đánh giá tính khả thi của việc mở rộng việc sử dụng các công nghệ này cho càng nhiều chức năng mà người nộp thuế phải đối mặt càng tốt mà không loại bỏ các lựa chọn trực tiếp cho người nộp thuế. Hội nghị truyền hình nên tiếp tục được mở rộng và cung cấp như một tùy chọn cho người đóng thuế vì nó có thể giúp lấp đầy những khoảng trống hiện tại hoặc tương lai trong dịch vụ trực tiếp tại Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế (TAC) và khi làm việc với các đại lý doanh thu hoặc cán bộ doanh thu. Nó cũng có thể là một công cụ hữu ích để bổ sung cho việc kiểm tra thư từ, trong đó việc trò chuyện trực tiếp có thể giúp hiểu rõ hơn về tờ khai của người nộp thuế. Ngoài ra, những người nộp thuế ở xa TAC về mặt địa lý và những người nộp thuế gặp khó khăn về di chuyển hoặc vận chuyển nhận thấy công nghệ hội nghị truyền hình hữu ích và tiết kiệm hơn so với việc đi tham dự một hội nghị trực tiếp.

Phản hồi của IRS đối với Khuyến nghị Hành chính của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia

Theo luật, Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia phải nộp báo cáo cuối năm cho Quốc hội, trong đó có đưa ra các khuyến nghị hành chính để giải quyết các vấn đề của người nộp thuế. Mục 7803(c)(3) của Bộ luật Thuế vụ cho phép Người vận động Người nộp thuế Quốc gia gửi các khuyến nghị hành chính cho Ủy viên và yêu cầu IRS trả lời trong vòng ba tháng. Theo thẩm quyền này, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia hàng năm sẽ chuyển tới Ủy viên tất cả các khuyến nghị hành chính được đề xuất trong báo cáo cuối năm của mình để phản hồi.

Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia đã đưa ra 73 khuyến nghị hành chính trong báo cáo cuối năm 2020 của mình và sau đó trình lên Ủy viên để phản hồi. IRS đã đồng ý thực hiện toàn bộ hoặc một phần 48 (hoặc 66%) khuyến nghị.

Phản hồi của IRS được công bố trong phần phụ lục của báo cáo.

* * * * * * *

Theo luật, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia phải nộp hai báo cáo hàng năm cho Ủy ban về Cách thức và Phương tiện của Hạ viện và Ủy ban Tài chính của Thượng viện. Đạo luật yêu cầu các báo cáo này phải được gửi trực tiếp tới các Ủy ban mà không có bất kỳ sự xem xét hoặc nhận xét trước nào từ Ủy viên Thuế vụ, Bộ trưởng Tài chính, Ban Giám sát IRS, bất kỳ quan chức hoặc nhân viên nào khác của Bộ Tài chính, hoặc Cơ quan quản lý tài chính. Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Báo cáo đầu tiên phải xác định các mục tiêu của Văn phòng Bênh vực Người nộp thuế cho năm tài chính bắt đầu từ năm dương lịch đó. Báo cáo thứ hai phải bao gồm thảo luận về 10 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải, xác định 10 vấn đề về thuế thường xuyên bị kiện tụng nhất tại tòa án và đưa ra các khuyến nghị hành chính và pháp lý để giải quyết các vấn đề của người nộp thuế.

Blog ủng hộ người nộp thuế quốc gia về các vấn đề chính trong quản lý thuế. Nhấp chuột tại đây để đăng ký. Có thể tìm thấy các blog trước đây của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia tại đây.

Giới thiệu về Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) là một độc lập tổ chức trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền của người nộp thuế. Số của người hỗ trợ người đóng thuế tại địa phương của bạn có trong danh bạ địa phương của bạn và tại https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Bạn cũng có thể cuộc gọi Số điện thoại miễn phí của TAS là 877-777-4778. TAS có thể trợ giúp nếu bạn cần hỗ trợ giải quyết vấn đề IRS, nếu vấn đề của bạn gây khó khăn về tài chính hoặc nếu bạn tin rằng hệ thống hoặc thủ tục IRS không hoạt động như bình thường. Dịch vụ của chúng tôi là miễn phí. Để biết thêm thông tin về TAS và các quyền của bạn theo Tuyên ngôn về Quyền của Người nộp thuế, hãy truy cập https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/. Bạn có thể nhận thông tin cập nhật về các chủ đề thuế tại facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRSvà YouTube.com/TASNTA.