IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) yêu cầu Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia chuẩn bị Báo cáo Thường niên trước Quốc hội trong đó có bản tóm tắt về 2023 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải mỗi năm. Đối với năm XNUMX, Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia đã xác định, phân tích và đưa ra các khuyến nghị để hỗ trợ IRS và Quốc hội giải quyết mười vấn đề như vậy.
Đối với mỗi vấn đề trong số mười vấn đề nghiêm trọng nhất mà chúng tôi xác định trong báo cáo này, Tổng quan tóm tắt những gì người nộp thuế mong muốn từ IRS, giải thích lý do tại sao vấn đề lại nghiêm trọng và cung cấp một số số liệu thống kê quan trọng. Phần “người nộp thuế muốn gì từ IRS” xuất phát trực tiếp từ cuộc khảo sát của IRS về thái độ và sở thích của người nộp thuế. Mục đích là giúp người đọc có khả năng xem nhanh tài liệu và nắm bắt được một số trở ngại cần khắc phục để cải thiện dịch vụ cho người nộp thuế.
Sự chậm trễ trong quá trình xử lý liên tục Gây gánh nặng và khiến người nộp thuế thất vọng khi chờ hoàn tiền và các hành động tài khoản khác
Vào năm 2023, hàng triệu người nộp thuế một lần nữa phải chịu gánh nặng và thất vọng đáng kể khi chờ hoàn tiền hoặc các hành động khác của IRS cần thiết để tuân thủ nghĩa vụ thuế của họ và giải quyết các vấn đề về tài khoản thuế. Những sự chậm trễ này không chỉ có tác động tiêu cực về mặt tài chính đối với người nộp thuế đang chờ hoàn thuế mà còn đối với chính phủ, vì IRS phải trả lãi cho các khoản thanh toán vượt mức nên không hoàn trả kịp thời.
Những thiếu sót trong các chương trình tuyển dụng, giữ chân, tuyển dụng và đào tạo nhân viên của IRS ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng dịch vụ người nộp thuế mà IRS cung cấp và làm suy yếu cơ quan quản lý thuế hiệu quả
Niềm tin của công chúng vào IRS là cốt lõi của hệ thống tuân thủ thuế tự nguyện và tự đánh giá của quốc gia chúng ta. Mức độ nhân sự của IRS trong thập kỷ qua đã giảm xuống mức thấp chưa từng thấy kể từ những năm 1970. Thiếu nhân sự đã khiến chất lượng dịch vụ của người nộp thuế trên đường dây điện thoại và tại các Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế bị suy giảm, đồng thời phát sinh sự chậm trễ đáng kể trong quá trình xử lý IRS. Ngay cả khi IRS có thể tuyển dụng đủ nhân viên, họ vẫn gặp khó khăn trong việc thu hút, tuyển dụng, giữ chân và đào tạo nhân tài cần thiết vì “[i]các chính sách, công nghệ và quy trình không hiệu quả và lỗi thời”.
IRS vẫn không cung cấp đầy đủ thông tin rõ ràng và kịp thời cho công chúng, gây nhầm lẫn, thất vọng và làm phức tạp thêm hoạt động giám sát của cơ quan
Một số người nộp thuế và chuyên gia thuế vẫn gặp khó khăn trong việc truy cập thông tin từ IRS, bao gồm tìm hướng dẫn rõ ràng và kịp thời mà họ có thể dựa vào, xác định trạng thái của các vấn đề đang chờ xử lý, hiểu thư từ IRS và liệu họ có phải phản hồi thông tin đó hay không và liên hệ với nhân viên IRS để giải thích. kiến thức để trả lời các câu hỏi của họ và thẩm quyền giải quyết vấn đề của họ.
Người nộp thuế tiếp tục gặp khó khăn và thất vọng khi nhận được hỗ trợ qua điện thoại và trực tiếp để giải quyết các vấn đề và thắc mắc về thuế của họ
Khi người đóng thuế gọi cho IRS, họ mong đợi và xứng đáng nhận được dịch vụ chất lượng mà không phải chờ đợi lâu. Các số liệu về Mức độ Dịch vụ (LOS) của IRS không cho người nộp thuế biết gì về số lượng cuộc gọi mà IRS đã chuyển, liệu người nộp thuế có phải gọi nhiều lần hay không và liệu cuối cùng người nộp thuế có nhận được thông tin họ cần hay không. Mặc dù IRS đã cải thiện đáng kể dịch vụ điện thoại trong năm qua, cách IRS tính toán LOS đã vẽ ra một bức tranh lạc quan hơn nhiều so với thực tế trải nghiệm của người nộp thuế khi kêu gọi hỗ trợ và không đề cập đến “dịch vụ chất lượng”. Các chuyên gia thuế đã thất vọng với thời gian chờ đợi và LOS thấp, phát sinh những chi phí không cần thiết do sự chậm trễ của IRS hoặc đại diện dịch vụ khách hàng không thể trả lời các câu hỏi. Người nộp thuế cần dịch vụ trực tiếp có thể đặt lịch hẹn đến Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế (TAC) để được trợ giúp miễn phí về thuế nhằm giải quyết các thắc mắc về thuế và nhận hỗ trợ nếu họ gặp rào cản ngôn ngữ. Mặc dù TAC tồn tại trên khắp Hoa Kỳ, một số tiểu bang chỉ có một địa điểm TAC và nhiều tiểu bang không có đầy đủ nhân viên hoặc hoạt động theo lịch trình hạn chế, gây khó khăn cho người nộp thuế.
Người nộp thuế bị tổn hại do thiếu các tiêu chuẩn năng lực tối thiểu dành cho người khai thuế
Mặc dù những người khai thuế chuẩn bị hơn một nửa số tờ khai cá nhân được nộp mỗi năm nhưng nhiều người không có bằng cấp và không phải tuân theo các tiêu chuẩn tối thiểu. Bởi vì người nộp thuế phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của tờ khai của mình, nên những người khai thuế thiếu năng lực hoặc không trung thực sẽ gây tổn hại cho người nộp thuế bằng cách khiến họ phải gánh chịu những khoản thiếu sót, lãi suất, tiền thuế nộp thừa hoặc số tiền hoàn thuế bị mất không lường trước được.
Sự chậm trễ trong việc giải quyết vấn đề kéo dài và thông báo không đầy đủ Gây gánh nặng cho người nộp thuế là nạn nhân của hành vi trộm danh tính hoặc tờ khai của họ bị IRS gắn cờ vì có khả năng bị trộm danh tính
Các cá nhân là nạn nhân của hành vi trộm danh tính liên quan đến thuế đang chờ trung bình gần 19 tháng để IRS xử lý tờ khai và gửi tiền hoàn lại cho họ. Vâng, bạn đã đọc đúng: đối với nhiều nạn nhân, đó là hơn một năm rưỡi! Trong thời kỳ đại dịch, các quyết định về chính sách của IRS nhằm ưu tiên các lĩnh vực khác (chẳng hạn như luân chuyển nhân viên để trả lời đường dây điện thoại) đã góp phần gây ra sự chậm trễ trong quá trình xử lý vô lý này, kéo dài suốt năm 2023 và dự kiến sẽ tiếp tục đến năm 2024. Nhưng có một nhóm người nộp thuế thứ hai cũng bị tổn hại. . Mỗi năm, IRS cảnh báo hàng triệu khoản tiền lãi có thể bị đánh cắp danh tính. Người nộp thuế đã nộp tờ khai hợp pháp phải đối mặt với những thông báo không đầy đủ và khó khăn trong việc xác thực danh tính của họ. IRS không thể xử lý tờ khai thuế hoặc gửi tiền hoàn thuế cho đến khi người nộp thuế hoàn tất việc xác thực.
Dịch vụ kỹ thuật số vẫn chưa đầy đủ, cản trở việc giải quyết vụ việc hiệu quả và buộc hàng triệu người nộp thuế phải gọi điện hoặc gửi thư tới IRS
Người nộp thuế và chuyên gia thuế thiếu tài khoản trực tuyến toàn diện với các công cụ truyền thông kỹ thuật số tích hợp để truy cập thông tin và dịch vụ thuế. Khi người nộp thuế không thể liên lạc nhanh chóng với IRS để giải quyết vấn đề bằng kỹ thuật số, điều đó sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến trải nghiệm của người nộp thuế, từ đó ảnh hưởng đến sự hài lòng và tin tưởng chung của người nộp thuế đối với IRS.
Cách tiếp cận của IRS đối với các hình phạt trả lại thông tin quốc tế là hà khắc và không hiệu quả
Người Hoa Kỳ nhận tiền từ nước ngoài hoặc có lợi ích tài chính nước ngoài nhất định và hoạt động kinh doanh xuyên biên giới có thể phải tuân theo nhiều yêu cầu báo cáo của Hoa Kỳ. Nhiều yêu cầu trong số này đi kèm với mức phạt đáng kể khi nộp đơn muộn, không đầy đủ hoặc không chính xác. Những hình phạt trả lại thông tin quốc tế này đôi khi gây tổn hại cho những người nộp thuế có thu nhập thấp hơn, các doanh nghiệp nhỏ và người nhập cư. Phần lớn các hình phạt này được đánh giá một cách tự động, áp dụng rộng rãi, khắc nghiệt không cần thiết và thường nằm ngoài dự kiến.
Người nộp thuế ở nước ngoài tiếp tục không được phục vụ đầy đủ và phải đối mặt với những thách thức đáng kể trong việc đáp ứng các nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ
Người nộp thuế ở nước ngoài phải đối mặt với những khó khăn lớn trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ. Nhiều người nhận thấy mình đang cố gắng điều hướng một hệ thống thuế phức tạp mà họ không hiểu và IRS chỉ cung cấp hỗ trợ và hướng dẫn rất hạn chế. Người nộp thuế thiếu sự hỗ trợ dịch vụ khách hàng theo thời gian thực, dễ tiếp cận từ IRS và sự trợ giúp từ các chuyên gia thuế tư nhân, nếu có, thường tốn kém; cả hai đều góp phần tạo thêm gánh nặng cho những người nộp thuế này. Người nộp thuế ở nước ngoài có thể phải đối mặt với các hình phạt nghiêm khắc nếu họ không nộp các biểu mẫu, một số trong đó họ thậm chí có thể không biết. Sự phức tạp của mã số thuế, khả năng tuân thủ dễ dàng và nỗi lo sợ bị phạt nặng đến mức một số người nộp thuế quyết định từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ của mình.
Mặc dù có một số cải tiến, nhiều người nộp thuế và chuyên gia thuế vẫn tiếp tục nhận thấy Văn phòng khiếu nại độc lập của IRS là chưa đủ độc lập
Việc thiếu tính độc lập và hiệu quả hoạt động trong quy trình Văn phòng Khiếu nại (Khiếu nại) Độc lập của IRS làm suy yếu lòng tin của người nộp thuế và kéo dài thời gian giải quyết tranh chấp. Khi người nộp thuế không thể giải quyết vấn đề của họ trong Khiếu nại hoặc đặt câu hỏi về tính công bằng của Khiếu nại, thay vào đó, họ có thể lựa chọn phương pháp kiện tụng tốn kém, gây thêm căng thẳng về tài chính và tinh thần. Những vấn đề này làm xói mòn niềm tin vào hệ thống thuế, gây gánh nặng và ảnh hưởng đến các quy định pháp lý của người nộp thuế. quyền kháng cáo quyết định của IRS trong một diễn đàn độc lập.
