IR-2022-129, ngày 22 tháng 2022 năm XNUMX

WASHINGTON - Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins hôm nay đã công bố quyết định bắt buộc theo luật định của mình báo cáo giữa năm trước Quốc hội. Báo cáo bày tỏ quan ngại về việc tiếp tục có sự chậm trễ trong việc xử lý hồ sơ khai thuế bằng giấy và hậu quả là ảnh hưởng đến việc hoàn thuế của người nộp thuế. Cuối tháng 21.3, cơ quan này tồn đọng 1.3 triệu tờ khai thuế giấy chưa xử lý, tăng XNUMX triệu so với cùng kỳ năm ngoái.

Collins viết: “IRS cho biết họ đang đặt mục tiêu giải quyết lượng hàng tồn kho tồn đọng trong năm nay và tôi hy vọng nó sẽ thành công. “Thật không may, tại thời điểm này, lượng tồn đọng vẫn đang đè nặng lên IRS, nhân viên của IRS và quan trọng nhất là người nộp thuế. Do đó, cơ quan đang tiếp tục khám phá các chiến lược xử lý bổ sung.”

Báo cáo chỉ ra rằng phần lớn người nộp thuế cá nhân nhận được tiền hoàn lại. Collins viết: “Vào cuối ngày, một người đóng thuế điển hình quan tâm nhất đến việc nhận được tiền hoàn thuế của mình kịp thời”. “Đặc biệt đối với những người nộp thuế có thu nhập thấp hơn nhận được lợi ích Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được, số tiền hoàn thuế có thể chiếm một tỷ lệ đáng kể trong thu nhập hộ gia đình của họ trong năm. Do đó, sự chậm trễ trong quá trình xử lý này đang tạo ra những khó khăn tài chính chưa từng có đối với hàng triệu người nộp thuế và những khó khăn rõ ràng đối với nhiều người.”

Trong số những người nộp thuế là doanh nghiệp, nhiều người đã phải chờ đợi trong thời gian dài để nhận được Tín dụng giữ lại thuế cho nhân viên mà họ đủ điều kiện, bên cạnh các khoản hoàn trả thông thường.

Những thách thức chính của người nộp thuế trong năm nay bao gồm sự chậm trễ trong việc xử lý tờ khai, sự chậm trễ trong việc xử lý thư từ và khó liên hệ với IRS qua điện thoại.

Tồn đọng tờ khai thuế giấy chưa xử lý

Hơn 90% người nộp thuế thu nhập cá nhân nộp tờ khai điện tử, tuy nhiên năm ngoái, khoảng 17 triệu người nộp thuế đã nộp tờ khai trên giấy. Một số chọn nộp hồ sơ trên giấy. Một số không có lựa chọn nào khác vì họ gặp phải các rào cản trong việc nộp đơn điện tử, chẳng hạn như khi họ được yêu cầu nộp biểu mẫu thuế hoặc lập lịch mà IRS không thể chấp nhận bằng điện tử. Trước đại dịch, IRS thường hoàn lại tiền cho những người nộp hồ sơ bằng giấy trong vòng bốn đến sáu tuần. Trong năm qua, sự chậm trễ trong việc hoàn thuế đối với các tờ khai nộp bằng giấy thường vượt quá sáu tháng, với nhiều người nộp thuế thường bị chậm trễ từ 10 tháng trở lên.

Báo cáo cho biết IRS đã không đạt được tiến bộ trong việc loại bỏ giấy tờ tồn đọng vì “tốc độ xử lý các tờ khai thuế trên giấy không theo kịp các biên lai mới”. Trong tháng 205,000, IRS xử lý trung bình khoảng 1040 tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 1040) mỗi tuần. Số lượng tồn đọng Mẫu 8.2 vào cuối tháng 15 đứng ở mức 500,000 triệu, với hàng triệu tờ khai thuế bằng giấy khác chưa được phân loại hoặc dự kiến ​​​​sẽ đến trước thời hạn nộp đơn kéo dài vào ngày 1040 tháng XNUMX. Báo cáo cho biết IRS sẽ phải xử lý tốt hơn XNUMX Mẫu XNUMX mỗi tuần – tăng hơn gấp đôi tốc độ hiện tại – để loại bỏ tình trạng tồn đọng trong năm nay. “Toán học thật khó khăn,” báo cáo cho biết.

Các biểu mẫu 1040 chỉ là một thành phần của hồ sơ xử lý hồ sơ thuế tồn đọng. Hàng triệu tờ khai thuế doanh nghiệp và tờ khai thuế sửa đổi (cả cá nhân và doanh nghiệp) cũng được nộp trên giấy. Tổng lượng tồn đọng đã tăng 7% trong năm qua như trong Hình 1.

Hình 1: Tình trạng tờ khai thuế bằng giấy chưa được xử lý so sánh các tuần kết thúc vào ngày 22 tháng 2021 năm 27 và ngày 2022 tháng XNUMX năm XNUMX

IRS đã công khai cam kết giảm lượng hồ sơ thuế tồn đọng trên giấy tờ xuống mức “lành mạnh” vào cuối năm nay, nhưng chưa đưa ra định nghĩa về “lành mạnh”. Collins viết: “Trong lịch sử, IRS đã trả tiền hoàn lại từ các tờ khai được nộp bằng giấy trong vòng bốn đến sáu tuần”. “Từ góc độ người nộp thuế, việc quay trở lại thời gian hoàn tiền từ 4 đến 6 tuần là một định nghĩa hợp lý về 'lành mạnh'”.

Phần lớn là do khả năng IRS sẽ lưu giữ một lượng lớn tờ khai thuế giấy chưa được xử lý vào mùa khai thuế năm 2023, Collins đã ban hành Chỉ thị ủng hộ người nộp thuế (TAD) vào tháng 2, chỉ đạo IRS triển khai mã vạch 2022-D hoặc công nghệ quét khác để tự động hóa việc sao chép tờ khai thuế bằng giấy. Collins viết: “Ngày nay, các chữ số trên mỗi bản khai thuế phải được nhân viên nhập thủ công vào hệ thống IRS. “Vào năm XNUMX, điều đó không chỉ hình như điên. Nó is điên." Phản hồi của IRS đối với TAD sẽ đến hạn vào ngày 27 tháng 2022 năm XNUMX.

Báo cáo ghi nhận IRS đã thực hiện các bước gần đây để giải quyết các hồ sơ tồn đọng nhưng lưu ý “các cơ hội đã bị bỏ lỡ” để hành động sớm hơn. Collins viết: “Sự chậm trễ trong việc xử lý giấy tờ của IRS đã hiển nhiên hơn một năm trước và IRS lẽ ra có thể giải quyết chúng một cách quyết liệt hơn vào thời điểm đó”. “Nếu IRS thực hiện các bước cách đây một năm để phân công lại các nhân viên hiện tại đảm nhận các chức năng xử lý, điều đó có thể đã giảm lượng tồn đọng hàng tồn kho trong mùa khai thuế này và đẩy nhanh việc thanh toán tiền hoàn lại cho hàng triệu người nộp thuế. Nếu IRS triển khai mã vạch 2-D, nhận dạng ký tự quang học hoặc công nghệ tương tự kịp thời cho mùa khai thuế năm 2022, thì điều đó có thể làm giảm nhu cầu nhân viên tham gia vào nhiệm vụ rất thủ công là sao chép tờ khai thuế trên giấy. Nếu IRS nhanh chóng sử dụng một phần trong số 1.5 tỷ đô la bổ sung do Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021 (ARPA), được ban hành 15 tháng trước, cung cấp, để thuê và đào tạo thêm nhân viên, thì IRS có thể đã giải quyết được tình trạng tồn đọng, trả lời thêm các cuộc gọi điện thoại của người nộp thuế và cải thiện dịch vụ của người nộp thuế.”

Vào cuối tháng 2021 năm 15.8, IRS có thêm XNUMX triệu tờ khai đã bị tạm dừng trong quá trình xử lý và nhân viên IRS yêu cầu xem xét thủ công. Lợi nhuận bị đình chỉ bao gồm phần lớn
tờ khai điện tử mà trên đó người đóng thuế đã yêu cầu số tiền Tín dụng Giảm giá Phục hồi khác với số tiền được phép hiển thị trong hồ sơ IRS. Tính đến tháng 2022 năm 5.4, IRS đã giảm số lượng tờ khai bị tạm hoãn xuống còn 10 triệu. Báo cáo ghi nhận IRS đã phát triển các thủ tục nhằm giảm bớt sự chậm trễ trong số các tờ khai bị tạm hoãn, một phần bằng cách tự động hóa quy trình xem xét. Tuy nhiên, việc khai thuế điện tử bị đình chỉ trong quá trình xử lý thường không dẫn đến sự chậm trễ kéo dài trong việc hoàn thuế. Ngược lại, các tờ khai thuế nộp bằng giấy chưa được xử lý đã dẫn đến tình trạng chậm hoàn thuế từ XNUMX đến XNUMX tháng hoặc lâu hơn.

Sự chậm trễ xử lý thư từ

Khi người nộp thuế nhận được thông báo và được yêu cầu trả lời hoặc chọn trả lời, người nộp thuế thường phải thực hiện việc đó qua đường bưu điện. Tính đến ngày 21 tháng 5, IRS đã xử lý 251 triệu phản hồi của người nộp thuế đối với các điều chỉnh được đề xuất. Phải mất trung bình 74 ngày để làm được điều đó - hơn 2019 tháng. Con số này cao hơn gấp ba lần thời gian xử lý XNUMX ngày trong năm tài chính XNUMX, năm gần đây nhất trước đại dịch. Báo cáo cho biết: “Khi xảy ra lỗi toán học hoặc thông báo tương tự liên quan đến tờ khai thuế nộp bằng giấy,” báo cáo cho biết, “sự kết hợp giữa sự chậm trễ trong việc xử lý tờ khai và sự chậm trễ trong việc xử lý thư từ có thể có nghĩa là người nộp thuế phải đợi hơn một năm để giải quyết vấn đề và nhận được số tiền hoàn lại.”

Hiện có hơn 336,000 người nộp thuế không thể nộp tờ khai hoặc nhận tiền hoàn lại vì kẻ trộm danh tính đã nộp tờ khai bằng thông tin nhận dạng của họ. Những người nộp thuế này phải nộp bản khai có tuyên thệ và các tài liệu khác để chứng minh danh tính của họ. Bây giờ họ thường phải đợi ít nhất một năm để nhận được tiền hoàn lại. Trang web IRS tuyên bố: “[D]do các tình tiết giảm nhẹ do đại dịch gây ra, lượng tồn kho trộm danh tính của chúng tôi đã tăng lên và trung bình mất khoảng 360 ngày để giải quyết các trường hợp trộm danh tính”.

Thử thách điện thoại

Trong mùa khai thuế năm 2022, IRS đã nhận được khoảng 73 triệu cuộc gọi điện thoại. Chỉ có một trong số 10 cuộc gọi đến được với nhân viên IRS. So với mùa khai thuế năm 2021, nhân viên IRS trả lời ít hơn một nửa số cuộc gọi, nhưng tỷ lệ cuộc gọi được trả lời vẫn giữ nguyên vì họ cũng nhận được ít hơn một nửa số cuộc gọi. Thời gian chờ đợi trung bình của người nộp thuế đã tăng từ 20 phút lên 29 phút. Hình 2021 so sánh dịch vụ điện thoại trong mùa nộp đơn năm 2022 và 2.

Hình 2: So sánh kết quả điện thoại doanh nghiệp của IRS trong các tuần kết thúc vào ngày 21 tháng 2021 năm 23 và ngày 2022 tháng XNUMX năm XNUMX

Collins viết: “Sự kết hợp của hơn 21 triệu tờ khai thuế bằng giấy chưa được xử lý, hơn 14 triệu thông báo lỗi toán học, XNUMX tháng tồn đọng trong việc xử lý thư từ của người nộp thuế và khó khăn đặc biệt khi liên hệ với IRS qua điện thoại đã khiến mùa khai thuế này trở nên đặc biệt khó khăn”.

Mục tiêu TAS cho năm tài chính 2023

Theo yêu cầu của pháp luật, báo cáo của Người biện hộ xác định các mục tiêu chính của TAS cho năm tài chính sắp tới. Báo cáo mô tả 14 mục tiêu vận động mang tính hệ thống, sáu mục tiêu vận động theo trường hợp và các mục tiêu kinh doanh khác, cùng ba mục tiêu nghiên cứu. Trước những thách thức mà người nộp thuế phải đối mặt trong hai năm qua, Collins viết rằng TAS sẽ tập trung cao độ vào việc hợp tác với IRS để cải thiện việc xử lý tờ khai thuế và dịch vụ cho người nộp thuế nói chung. Trong số các mục tiêu mà báo cáo xác định là:

• Tự động hóa việc xử lý tờ khai thuế bằng giấy. Vào ngày 29 tháng 2023, như đã lưu ý ở trên, Collins đã ban hành Chỉ thị ủng hộ người nộp thuế (TAD) chỉ đạo IRS triển khai công nghệ quét trước khi bắt đầu mùa khai thuế năm 27 để các tờ khai thuế trên giấy có thể được đọc bằng máy và nhân viên sẽ không phải gõ phím mỗi tờ khai thuế. chữ số khi trả lại vào hệ thống IRS. Sau khi được gia hạn thời gian phản hồi, câu trả lời của IRS cho TAD hiện sẽ đến hạn vào thứ Hai, ngày XNUMX tháng XNUMX. Các nhà lãnh đạo IRS có
  cho biết họ không có khả năng triển khai mã vạch 2-D, nhưng Collins đã mạnh mẽ thúc giục họ thực hiện kế hoạch đạt được mục tiêu tự động hóa quá trình xử lý giấy kịp thời cho mùa nộp hồ sơ tiếp theo. “Làm như vậy là rất quan trọng,” Collins viết. “Không thể chấp nhận được việc cơ quan này vẫn trả tiền cho hàng nghìn nhân viên để nhập dữ liệu từ hàng triệu tờ khai thuế, từng chữ số, vào hệ thống IRS – tạo ra tình trạng tồn đọng xử lý hiện tại và tạo ra tỷ lệ lỗi khi sao chép các tờ khai thuế riêng lẻ vào năm ngoái là 22%. .”
• Giảm rào cản đối với việc khai thuế điện tử Một số người nộp thuế vẫn thích khai thuế bằng giấy hơn. Tuy nhiên, nhiều người nộp hồ sơ giấy, có lẽ là đa số, muốn nộp hồ sơ điện tử nhưng không thể làm như vậy. Trong số các rào cản: một số người nộp thuế phải nộp các biểu mẫu hoặc lịch trình IRS mà IRS không chấp nhận thông qua hệ thống khai thuế điện tử của mình; một số người nộp thuế phải bao gồm các tài liệu đính kèm (ví dụ., bản đánh giá hoặc tuyên bố tiết lộ) mà các gói phần mềm thuế của họ không thể nộp được; một số gói phần mềm chặn việc khai thuế từ hồ sơ điện tử nếu người nộp thuế ghi đè một số mục nhập nhất định; Hệ thống IRS từ chối một số tờ khai trong quá trình khai thuế điện tử và thay vào đó yêu cầu những người đóng thuế bị ảnh hưởng phải gửi tờ khai của họ qua đường bưu điện; và một số người nộp thuế sống ở các khu vực trong nước không có truy cập internet băng thông rộng hoặc thiếu khả năng truy cập máy tính và do đó gặp khó khăn hơn trong việc chuẩn bị và nộp tờ khai điện tử. Báo cáo cho biết IRS phải giảm bớt các rào cản nộp hồ sơ điện tử để nhiều người nộp thuế có thể nộp hồ sơ điện tử hơn và sẽ có ít tờ khai thuế giấy hơn để sao chép hoặc quét.
• Cải thiện quy trình tuyển dụng và đào tạo của IRS. Trong năm tài chính 2022, Quốc hội đã tăng tổng ngân sách của IRS lên gần 6% và phần dịch vụ dành cho người đóng thuế trong ngân sách thêm gần XNUMX%. Nhiều thách thức của IRS xuất phát từ việc thiếu nhân sự, bao gồm cả nhân sự hạn chế ở các trung tâm xử lý hồ sơ và điện thoại. Báo cáo nói rằng việc tuyển dụng và đào tạo đầy đủ nhân viên mới sẽ nâng cao trải nghiệm của người nộp thuế.
• Cải thiện dịch vụ điện thoại. Một số vấn đề của người nộp thuế có thể được giải quyết thông qua các kênh công nghệ và việc tăng cường các kênh này phải được ưu tiên. Nhưng một số vấn đề có thể được giải quyết tốt nhất thông qua đối thoại và một số người nộp thuế không cảm thấy thoải mái với công nghệ. Báo cáo cho biết điều quan trọng là người nộp thuế có thể liên hệ với IRS qua điện thoại. Như đã thảo luận ở trên, nhân viên IRS chỉ có thể trả lời 10% số cuộc gọi điện thoại của người đóng thuế trong mùa khai thuế này. Collins viết: “Nếu một công ty tư nhân không trả lời 10/XNUMX cuộc gọi của khách hàng, khách hàng sẽ đi nơi khác. “Tất nhiên, đó không phải là một lựa chọn dành cho người nộp thuế ở Hoa Kỳ, vì vậy điều quan trọng là IRS phải tăng cường nhân sự tại các trung tâm cuộc gọi điện thoại của mình để xử lý số lượng cuộc gọi mà IRS nhận được.”

Phản hồi của IRS đối với Khuyến nghị Hành chính của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia

Theo luật, Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia phải nộp báo cáo cuối năm cho Quốc hội, trong đó có đưa ra các khuyến nghị hành chính để giải quyết các vấn đề của người nộp thuế. Mục 7803(c)(3) của Bộ luật Thuế vụ cho phép Người vận động Người nộp thuế Quốc gia gửi các khuyến nghị hành chính cho Ủy viên và yêu cầu IRS trả lời trong vòng ba tháng. Theo thẩm quyền này, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia hàng năm sẽ chuyển tới Ủy viên tất cả các khuyến nghị hành chính được đề xuất trong báo cáo cuối năm của mình để phản hồi.

Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia đã đưa ra 88 khuyến nghị hành chính trong báo cáo cuối năm 2021 của mình và sau đó trình lên Ủy viên để phản hồi. IRS đã đồng ý thực hiện toàn bộ hoặc một phần 61 (hoặc 69%) khuyến nghị.

Phản hồi của IRS được công bố trên trang web TAS tại https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker.

* * * * * * *

Theo luật, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia phải nộp hai báo cáo hàng năm cho Ủy ban về Cách thức và Phương tiện của Hạ viện và Ủy ban Tài chính của Thượng viện. Đạo luật yêu cầu các báo cáo này phải được gửi trực tiếp tới các Ủy ban mà không có bất kỳ sự xem xét hoặc nhận xét trước nào từ Ủy viên Thuế vụ, Bộ trưởng Tài chính, Ban Giám sát IRS, bất kỳ quan chức hoặc nhân viên nào khác của Bộ Tài chính, hoặc Cơ quan quản lý tài chính. Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Báo cáo đầu tiên phải xác định các mục tiêu của Văn phòng Bênh vực Người nộp thuế cho năm tài chính bắt đầu từ năm dương lịch đó. Báo cáo thứ hai phải bao gồm thảo luận về 10 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải, xác định 10 vấn đề về thuế thường xuyên bị kiện tụng nhất tại tòa án và đưa ra các khuyến nghị hành chính và pháp lý để giải quyết các vấn đề của người nộp thuế.

Blog ủng hộ người nộp thuế quốc gia về các vấn đề chính trong quản lý thuế. Nhấp chuột tại đây để đăng ký. Có thể tìm thấy các blog trước đây của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia tại đây. Mọi thắc mắc về truyền thông, vui lòng liên hệ TAS Media Relations tại TAS.media@irs.gov hoặc gọi đến đường dây truyền thông theo số (202) 317-6802.

Giới thiệu về Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) là một độc lập tổ chức trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền của người nộp thuế. Số của người hỗ trợ người đóng thuế tại địa phương của bạn có trong danh bạ địa phương của bạn và tại www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Bạn cũng có thể cuộc gọi Số điện thoại miễn phí của TAS là 877-777-4778. TAS có thể trợ giúp nếu bạn cần hỗ trợ giải quyết vấn đề IRS, nếu vấn đề của bạn gây khó khăn về tài chính hoặc nếu bạn tin rằng hệ thống hoặc thủ tục IRS không hoạt động như bình thường. Dịch vụ của chúng tôi là miễn phí. Để biết thêm thông tin về TAS và các quyền của bạn theo Tuyên ngôn về Quyền của Người nộp thuế, hãy truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov. Bạn có thể nhận thông tin cập nhật về các chủ đề thuế tại facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRSvà YouTube.com/TASNTA.