Thông tin mới được đăng

IR-2025-04, ngày 8 tháng 2025 năm XNUMX

WASHINGTON - Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins hôm nay đã trả tự do cho cô ấy Báo cáo thường niên năm 2024 trước Quốc hội, nhận thấy sự cải thiện chung trong dịch vụ nộp thuế của IRS nhưng cũng nêu bật những thách thức dai dẳng, đặc biệt là sự chậm trễ trong việc xử lý các yêu cầu về Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC) và giải quyết các trường hợp Hỗ trợ nạn nhân trộm cắp danh tính.

“Lần đầu tiên kể từ khi tôi trở thành Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia vào năm 2020, tôi có thể bắt đầu báo cáo này bằng tin tốt: Trải nghiệm của người nộp thuế đã được cải thiện đáng kể”, Collins viết. “Vào năm 2024, người nộp thuế và người hành nghề đã được hưởng dịch vụ tốt hơn, nhìn chung đã nhận được tiền hoàn thuế kịp thời và phải đối mặt với thời gian chờ đợi ngắn hơn để liên hệ với đại diện dịch vụ khách hàng…. Sau khi nhận được nguồn tài trợ nhiều năm, IRS [cũng] đã có những bước tiến lớn trong việc cải thiện dịch vụ người nộp thuế và hệ thống công nghệ thông tin (IT) của mình”.

Theo luật, báo cáo của National Taxpayer Advocate phải xác định 10 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế phải đối mặt khi giao dịch với IRS và đưa ra các khuyến nghị hành chính và lập pháp để giải quyết những vấn đề đó. Hai trong số những vấn đề quan trọng nhất là:

Tiếp tục chậm trễ trong việc xử lý các yêu cầu về Tín dụng giữ chân nhân viên. Tính đến ngày 26 tháng 2024 năm 1.2, IRS phải đối mặt với tình trạng tồn đọng khoảng 500,000 triệu yêu cầu ERC, với nhiều yêu cầu đang chờ xử lý trong hơn một năm. Mặc dù IRS có những lo ngại chính đáng về việc thanh toán các yêu cầu không đủ điều kiện, nhưng thời gian xử lý chậm đang gây tổn hại cho nhiều doanh nghiệp đủ điều kiện đang dựa vào các khoản tiền này để thanh toán chi phí. Những lo ngại khác bao gồm việc thiếu minh bạch đối với các doanh nghiệp đang cố gắng theo dõi tình trạng yêu cầu của họ; gây nhầm lẫn các lá thư từ chối đã bỏ sót thông tin quan trọng; sử dụng các thủ tục giống như kiểm toán đối với các yêu cầu không được chấp nhận mà không có biện pháp bảo vệ kiểm toán người nộp thuế tiêu chuẩn; và sự chậm trễ đáng kể đối với các doanh nghiệp có séc hoàn thuế bị đánh cắp và đã chờ nhiều tháng hoặc lâu hơn để nhận được séc thay thế. Sau khi báo cáo của National Taxpayer Advocate được đưa ra in, Ủy viên đã thông báo vào giữa tháng 2025 rằng ông dự đoán rằng sẽ có thêm khoảng XNUMX yêu cầu được xử lý vào năm XNUMX, nhưng các chi tiết và thời điểm hoàn thuế vẫn chưa được xác định.

Tiếp tục trì hoãn việc giải quyết các vụ trộm cắp danh tính. Đối với các trường hợp do đơn vị Hỗ trợ Nạn nhân Trộm cắp Danh tính (IDTVA) của IRS đóng trong Năm tài chính 2024, thời gian trung bình để IRS giải quyết các trường hợp trộm cắp danh tính và hoàn tiền cho các nạn nhân bị ảnh hưởng là gần hai năm. Những sự chậm trễ này đã ảnh hưởng đến gần nửa triệu người nộp thuế và thậm chí còn tệ hơn so với sự chậm trễ trong năm tài chính 2023, khi các trường hợp mất gần 19 tháng để giải quyết. Collins một lần nữa gọi những sự chậm trễ này là "vô lương tâm" và khuyến nghị IRS ưu tiên giải quyết các trường hợp trộm cắp danh tính bằng cách giữ cho tất cả nhân viên của IRS tập trung vào các trường hợp này thay vì phân công họ sang các nhiệm vụ khác trong mùa nộp hồ sơ. Ngoài ra, bà kêu gọi cơ quan này giảm thời gian giải quyết các trường hợp xuống còn 90 ngày hoặc ít hơn.

Việc cung cấp đủ kinh phí cho các dịch vụ của người nộp thuế, nâng cấp công nghệ là rất quan trọng

Trong lời mở đầu của báo cáo, Collins nhấn mạnh nhu cầu về nguồn tài trợ đầy đủ để hỗ trợ các dịch vụ quan trọng cho người nộp thuế và nâng cấp công nghệ. Bà lưu ý rằng phần lớn trong số gần 80 tỷ đô la trong khoản tài trợ nhiều năm của IRS do Đạo luật Giảm lạm phát (IRA) cung cấp đã được phân bổ cho việc thực thi luật thuế và đã gây tranh cãi. Tuy nhiên, bà lưu ý thêm rằng đã có sự ủng hộ của lưỡng đảng đối với các khoản tiền nhỏ hơn được phân bổ cho các dịch vụ cho người nộp thuế và hiện đại hóa CNTT. Nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tài trợ cho các dịch vụ cho người nộp thuế, bà thúc giục Quốc hội, nếu cắt giảm nguồn tài trợ thực thi IRA, không nên cắt giảm tương ứng cho các dịch vụ cho người nộp thuế và CNTT. Collins thúc giục Quốc hội không nên "vô tình vứt bỏ cả đứa bé lẫn nước tắm".

Bảng sau đây hiển thị tổng số tiền tài trợ IRA ban đầu được phân bổ giữa bốn tài khoản ngân sách của IRS, nêu rõ rằng chỉ có 4% tiền tài trợ được phân bổ cho Dịch vụ nộp thuế và chỉ có 6% được phân bổ cho Hiện đại hóa hệ thống kinh doanh (BSM).

Đạo luật giảm lạm phát Phân bổ tài trợ của IRS

“Tôi đã từng chỉ trích sự mất cân bằng cực độ này trong các ưu tiên tài trợ, và để cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế, tôi đã khuyến nghị rằng Quốc hội hoặc cung cấp thêm kinh phí cho các tài khoản Dịch vụ Người nộp thuế và BSM hoặc phân bổ lại một phần kinh phí Thực thi cho các tài khoản đó. Tôi nhắc lại khuyến nghị đó khi Quốc hội mới họp”, Collins viết.

Báo cáo nêu bật nhiều ví dụ về những cải tiến mà IRS đã thực hiện bằng nguồn tài trợ nhiều năm của mình. Nguồn tài trợ cho Dịch vụ Người nộp thuế đã giúp IRS thuê thêm nhiều đại diện dịch vụ khách hàng, cho phép cơ quan này trả lời thêm gần 9 triệu cuộc gọi điện thoại so với 2 năm trước và cắt giảm một nửa thời gian trung bình cần thiết để xử lý thư từ của từng người nộp thuế từ khoảng 7 tháng xuống còn khoảng 3 tháng rưỡi. IRS cũng đã mở rộng dịch vụ trợ giúp trực tiếp tại các Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế, bổ sung dịch vụ vào buổi tối và cuối tuần tại nhiều địa điểm để hỗ trợ những người nộp thuế không thể đến trong giờ làm việc thông thường.

Nguồn tài trợ BSM đã hỗ trợ những cải tiến quan trọng về tự động hóa, cho phép người nộp thuế giải quyết các vấn đề mà không cần sự tham gia của nhân viên IRS. Với những cải tiến này, người nộp thuế hiện có thể có thêm thông tin và giao dịch nhiều hơn với IRS thông qua tài khoản trực tuyến của họ, sử dụng voicebot và chatbot để nhận câu trả lời cho nhiều câu hỏi của họ, gửi thư từ cho IRS theo phương thức điện tử và giao tiếp với IRS thông qua tin nhắn an toàn trong các trường hợp đang chờ xử lý. Hơn nữa, IRS hiện cho phép người nộp thuế nộp 30 biểu mẫu nộp thuế phổ biến nhất từ ​​thiết bị di động, đây là một bước ngoặt đối với khoảng 15% người Mỹ chỉ dựa vào điện thoại thông minh để truy cập internet.

Collins viết: “Với nguồn tài trợ đầy đủ cho Dịch vụ Người nộp thuế và BSM, tôi tin rằng IRS có thể phát triển vượt bậc dựa trên những cải thiện trong hai năm qua và tạo ra một hệ thống thuế tôn trọng quyền của người nộp thuế, đạt đẳng cấp thế giới và giúp tuân thủ dễ dàng hơn, điều này có khả năng cũng sẽ cải thiện việc thu thuế”.

Những vấn đề nghiêm trọng nhất của người nộp thuế

Ngoài sự chậm trễ trong quá trình xử lý của ERC và IDTVA, báo cáo còn xác định tám vấn đề nghiêm trọng khác của người nộp thuế, bao gồm:

Việc liên tục chậm trễ trong quá trình xử lý tờ khai thuế của IRS đang gây khó chịu cho người nộp thuế và dẫn đến việc hoàn thuế chậm trễ. IRS nhận được hơn 10 triệu Biểu mẫu 1040 được nộp bằng giấy mỗi năm và hơn 75 triệu tờ khai và biểu mẫu được nộp bằng giấy nói chung. Cho đến gần đây, nhân viên IRS phải sao chép thủ công dữ liệu từ các tờ khai đó vào hệ thống IRS. Mặc dù IRS đã có những bước tiến trong việc tự động hóa quá trình xử lý tờ khai bằng cách quét hơn một nửa số tờ khai và biểu mẫu được nộp bằng giấy, nhưng vẫn còn một chặng đường dài để số hóa tất cả các tờ khai giấy. Ngoài ra, các tờ khai nộp điện tử đôi khi bị từ chối - gần 18 triệu (khoảng 12%) Biểu mẫu 1040 được nộp điện tử đã bị từ chối trong năm qua. IRS thường từ chối các tờ khai được đánh dấu bằng bộ lọc phát hiện gian lận, nhưng hầu hết các tờ khai bị từ chối đều hợp lệ, yêu cầu người nộp thuế phải vượt qua các vòng bổ sung để nộp lại tờ khai của họ qua phương tiện điện tử hoặc nộp tờ khai của họ trên giấy. Báo cáo nêu bật áp lực mà điều này gây ra cho người nộp thuế, đặc biệt là những người nộp thuế có thu nhập thấp đủ điều kiện được hưởng các lợi ích Tín dụng thuế thu nhập đã kiếm được (EITC) có thể hoàn lại. Dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế (TAS) khuyến nghị IRS tiếp tục nỗ lực tự động hóa quy trình xử lý thuế, bao gồm số hóa hầu hết các tờ khai giấy nộp vào mùa nộp hồ sơ năm 2026 và cho phép xử lý điện tử các tờ khai thuế đã sửa đổi.

Dịch vụ nộp thuế thường không kịp thời hoặc không đầy đủ. Trong khi dịch vụ cho người nộp thuế được cải thiện trên ba kênh chính của IRS - điện thoại, trực tiếp và trực tuyến - thì vẫn còn những khoảng cách dịch vụ đáng kể. IRS đã đạt được 88% "Mức dịch vụ" (LOS) trên các đường dây Quản lý tài khoản trong mùa nộp hồ sơ, nhưng biện pháp này không bao gồm các cuộc gọi được chuyển đến các đường dây điện thoại nằm ngoài phạm vi "Quản lý tài khoản" (chiếm 30% tổng số cuộc gọi trong năm tài chính 2024), các cuộc gọi mà người nộp thuế cúp máy trước khi được đưa vào hàng đợi gọi và các cuộc gọi được thực hiện ngoài mùa nộp hồ sơ. Nhìn chung, LOS cho tất cả các đường dây miễn phí trong năm tài chính 2024 chỉ là 56%, với chỉ 31% người gọi được kết nối với người hỗ trợ. Trong số 6.2 triệu cuộc gọi mà IRS nhận được từ những người nộp thuế có tờ khai đã bị bộ lọc đánh cắp danh tính của IRS dừng lại và những người gọi đến để xác thực danh tính của họ, IRS chỉ trả lời khoảng 20%. Điều này khiến hàng triệu người nộp thuế không có sự hỗ trợ mà họ cần. TAS khuyến nghị IRS áp dụng các số liệu dịch vụ chính xác hơn và ưu tiên trả lời các đường dây điện thoại không phải của Quản lý tài khoản phục vụ cho nhóm người nộp thuế dễ bị tổn thương. Trong số này có các đường dây điện thoại Thỏa thuận trả góp/Số dư phải trả, Chương trình bảo vệ người nộp thuế và Hệ thống thu tiền tự động.

Những thách thức liên tục trong việc tuyển dụng, thuê, đào tạo và giữ chân nhân viên đang cản trở khả năng của IRS trong việc đạt được sự thay đổi mang tính chuyển đổi trong dịch vụ nộp thuế và quản lý thuế. IRS đang phải đối mặt với những khó khăn liên tục trong việc tuyển dụng, đào tạo và duy trì nhân viên. Các bài đăng tuyển dụng không nhất quán để tiếp cận các ứng viên mong muốn. Cơ quan này thường mất vài tháng để tuyển dụng nhân viên mới, khiến một số ứng viên chấp nhận các lời đề nghị khác. Những người mới được tuyển dụng cần được đào tạo chuyên sâu trước khi trở thành nhân viên năng suất và những nhân viên có kinh nghiệm thường phải được điều động lại để đào tạo họ. Ngoài ra, một nghiên cứu của Văn phòng Ngân sách Quốc hội được công bố vào năm 2024 cho thấy những nhân viên liên bang có bằng cấp chuyên môn kiếm được ít hơn gần 29% so với những người đồng cấp không phải là nhân viên liên bang, khiến IRS khó cạnh tranh hơn trên thị trường việc làm eo hẹp. TAS khuyến nghị IRS nên tìm hiểu các nền tảng tuyển dụng thay thế, xem xét sự chênh lệch lương và triển khai các chiến lược để cải thiện khả năng giữ chân nhân viên.

Khuyến nghị lập pháp: “Sách tím”

Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia Cuốn sách màu tím 2025 đề xuất 69 khuyến nghị lập pháp nhằm tăng cường quyền của người nộp thuế và cải thiện công tác quản lý thuế. Trong số các khuyến nghị:

1. Cho phép IRS thiết lập các tiêu chuẩn năng lực tối thiểu cho người chuẩn bị tờ khai thuế liên bang và thu hồi số nhận dạng của những người chuẩn bị đã bị xử phạt. IRS nhận được hơn 160 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân mỗi năm và hầu hết đều do những người khai thuế được trả lương chuẩn bị. Trong khi một số người khai thuế phải đáp ứng các yêu cầu cấp phép (ví dụ, kế toán công chứng, luật sư và Đại lý đã đăng ký), hầu hết những người chuẩn bị tờ khai thuế đều không có chứng chỉ. Nhiều nghiên cứu đã phát hiện ra rằng những người chuẩn bị không có chứng chỉ chuẩn bị các tờ khai không chính xác một cách không cân xứng, khiến một số người nộp thuế phải trả quá nhiều thuế và những người nộp thuế khác phải trả ít hơn số thuế của họ, khiến họ phải chịu các khoản phạt và phí lãi suất. Những người chuẩn bị không có chứng chỉ cũng thúc đẩy phần lớn tỷ lệ thanh toán không đúng cao do các yêu cầu EITC sai trái. Trong năm tài chính 2023, ước tính 33.5% các khoản thanh toán EITC, lên tới 21.9 tỷ đô la, là không đúng và trong số các tờ khai thuế yêu cầu EITC do những người chuẩn bị tờ khai thuế được trả tiền chuẩn bị, 96% trong tổng số tiền đô la điều chỉnh kiểm toán EITC là do các tờ khai do những người chuẩn bị không có chứng chỉ chuẩn bị. Luật liên bang và tiểu bang thường yêu cầu luật sư, bác sĩ, đại lý chứng khoán, nhà hoạch định tài chính, chuyên gia tính toán, người thẩm định, nhà thầu, người điều khiển phương tiện cơ giới, thợ cắt tóc và thợ làm đẹp phải có giấy phép hoặc chứng nhận và trong hầu hết các trường hợp, phải vượt qua các bài kiểm tra năng lực. Chính quyền Obama, đầu tiên là Trump và Biden đều khuyến nghị Quốc hội ủy quyền cho Bộ Tài chính thiết lập các tiêu chuẩn năng lực tối thiểu cho những người chuẩn bị tờ khai thuế liên bang. Để bảo vệ người nộp thuế và ngân sách công, TAS cũng khuyến nghị Quốc hội cung cấp quyền hạn này cũng như quyền hạn cho Bộ Tài chính thu hồi Mã số nhận dạng thuế của người chuẩn bị của những người chuẩn bị đã bị xử phạt vì hành vi không đúng mực.
2. Mở rộng thẩm quyền xét xử các trường hợp hoàn thuế của Tòa án Thuế Hoa Kỳ. Theo luật hiện hành, người nộp thuế muốn khiếu nại việc điều chỉnh thuế của IRS có thể nộp đơn lên Tòa án Thuế Hoa Kỳ, trong khi người nộp thuế đã nộp thuế và muốn được hoàn thuế phải nộp đơn lên tòa án quận Hoa Kỳ hoặc Tòa án Khiếu nại Liên bang Hoa Kỳ. Việc kiện tụng một vụ án tại tòa án quận Hoa Kỳ hoặc Tòa án Khiếu nại Liên bang thường khó khăn hơn – phí nộp đơn tương đối cao, các quy tắc tố tụng dân sự phức tạp, thẩm phán thường không có chuyên môn về thuế và việc tiến hành mà không có luật sư là rất khó khăn. Ngược lại, người nộp thuế kiện tụng các vụ án của mình tại Tòa án Thuế phải trả phí nộp đơn thấp là 60 đô la, có thể tuân theo các quy tắc thủ tục ít chính thức hơn, thường được đảm bảo rằng lập trường của họ sẽ được xem xét công bằng nhờ chuyên môn về thuế của các thẩm phán Tòa án Thuế, ngay cả khi họ không trình bày lập luận của mình một cách hiệu quả và có thể tự bào chữa dễ dàng hơn. Vì những lý do này, yêu cầu khiếu nại hoàn thuế phải được kiện tụng tại tòa án quận Hoa Kỳ hoặc Tòa án Khiếu nại Liên bang trên thực tế đã tước đi quyền được xem xét lại của nhiều người nộp thuế đối với quyết định không chấp thuận hoàn thuế của IRS. Trong năm tài chính 2024, khoảng 97% tất cả các vụ kiện tụng liên quan đến thuế đã được giải quyết tại Tòa án thuế. TAS khuyến nghị Quốc hội mở rộng thẩm quyền của Tòa án thuế để trao cho người nộp thuế quyền lựa chọn giải quyết tất cả các tranh chấp về thuế, bao gồm cả yêu cầu hoàn thuế, tại diễn đàn đó.
3. Kích hoạt chương trình Phòng khám cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) để hỗ trợ nhiều người nộp thuế hơn trong các tranh cãi với IRS. Chương trình LITC hỗ trợ người nộp thuế thu nhập thấp và người nộp thuế nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Khi chương trình LITC được thành lập như một phần của Đạo luật Tái cấu trúc và Cải cách IRS năm 1998, luật này đã giới hạn các khoản tài trợ hàng năm không quá 100,000 đô la cho mỗi phòng khám. Luật này cũng áp dụng yêu cầu "đối ứng" 100%, do đó, một phòng khám không thể nhận được nhiều tiền tài trợ hơn số tiền mà họ huy động được từ các nguồn khác. Bản chất và phạm vi của Chương trình LITC đã thay đổi đáng kể kể từ năm 1998 và những yêu cầu đó đang ngăn cản chương trình mở rộng hỗ trợ cho nhiều người nộp thuế đủ điều kiện hơn. TAS khuyến nghị Quốc hội xóa bỏ giới hạn cho mỗi phòng khám và cho phép IRS giảm yêu cầu đối ứng xuống 25%, trong trường hợp làm như vậy sẽ mở rộng phạm vi bảo hiểm cho nhiều người nộp thuế hơn.
4. Yêu cầu IRS xử lý kịp thời các yêu cầu hoàn tiền hoặc tín dụng. Hàng triệu người nộp thuế nộp yêu cầu hoàn thuế với IRS mỗi năm. Theo luật hiện hành, không có yêu cầu nào bắt buộc IRS phải trả hoặc từ chối. IRS có thể chỉ cần bỏ qua chúng. Biện pháp khắc phục của người nộp thuế là nộp đơn kiện tại tòa án quận Hoa Kỳ hoặc Tòa án Liên bang về Khiếu nại Hoa Kỳ. Đối với nhiều người nộp thuế, đó không phải là một lựa chọn thực tế hoặc khả thi. Báo cáo cho biết việc không có yêu cầu xử lý là "hình mẫu" cho chính phủ không phản hồi. Mặc dù IRS thường xử lý các yêu cầu hoàn thuế, nhưng các yêu cầu này đôi khi có thể mất nhiều tháng và thậm chí nhiều năm trong tình trạng lấp lửng về mặt hành chính trong IRS. TAS khuyến nghị Quốc hội yêu cầu IRS phải hành động đối với các yêu cầu được ghi có hoặc hoàn thuế trong vòng một năm và áp dụng một số hậu quả nhất định đối với IRS nếu không làm như vậy.
5. Cho phép hạn chế khấu trừ mất mát do trộm cắp trong Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm hết hạn để nạn nhân lừa đảo không phải chịu thuế đối với số tiền bị đánh cắp của họ. Nhiều vụ lừa đảo tài chính liên quan đến việc đánh cắp tài sản hưu trí. Trong một vụ lừa đảo điển hình, kẻ lừa đảo có thể đóng giả làm nhân viên thực thi pháp luật, thuyết phục nạn nhân rằng tiền tiết kiệm hưu trí của cô ấy đang gặp rủi ro và thuyết phục nạn nhân chuyển tiền tiết kiệm hưu trí của mình vào một tài khoản do kẻ lừa đảo kiểm soát. Sau đó, kẻ lừa đảo bỏ trốn cùng với số tiền. Theo luật thuế, việc nạn nhân rút tiền từ tài khoản hưu trí được coi là khoản phân phối phải chịu thuế thu nhập và nếu nạn nhân dưới 59 tuổi rưỡi, thì phải chịu thêm 10% thuế. Do đó, nạn nhân không chỉ có thể mất tiền tiết kiệm cả đời mà còn phải trả một khoản thuế đáng kể cho số tiền bị đánh cắp. Trước năm 2018, nạn nhân lừa đảo thường có thể yêu cầu khấu trừ mất mát do trộm cắp để bù đắp số tiền bị đánh cắp bao gồm trong tổng thu nhập, nhưng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) đã loại bỏ khoản khấu trừ này. TAS khuyến nghị Quốc hội cho phép hạn chế TCJA này hết hạn để khấu trừ trộm cắp lại có hiệu lực trong những trường hợp này.

Nghiên cứu

Báo cáo bao gồm ba nghiên cứu của TAS cung cấp thông tin chi tiết về những thách thức mà người nộp thuế và người hành nghề phải đối mặt, đồng thời đề xuất các cách cải thiện dịch vụ và quy trình của IRS.

Bộ lọc trộm cắp danh tính và hoàn tiền chưa thanh toán. Một nghiên cứu của TAS đã xem xét các tờ khai thuế được đánh dấu bằng bộ lọc trộm cắp danh tính của IRS và phát hiện ra rằng một số người nộp thuế hợp pháp không nhận được khoản hoàn thuế mà họ được hưởng. Hàng năm, hàng triệu tờ khai yêu cầu hoàn thuế bị đánh dấu bằng bộ lọc gian lận của IRS và bị đình chỉ trong quá trình xử lý. IRS gửi một lá thư cho mỗi người nộp thuế thông báo rằng họ cần xác thực danh tính để nhận được khoản hoàn thuế. Nếu người nộp thuế không phản hồi - do không nhận được thư hoặc để nhầm chỗ - IRS sẽ không theo dõi và không hoàn thuế. Nghiên cứu này đã khám phá tác động của việc gửi thêm thư cho một mẫu người nộp thuế đủ điều kiện có khả năng đã nộp tờ khai thuế năm thuế 2020 và chưa phản hồi thư gốc của IRS. Nghiên cứu phát hiện ra rằng hơn 7% người nhận thư thứ hai đã xác thực thành công danh tính của họ, cho thấy hàng nghìn người nộp thuế có thể mất khoản hoàn thuế chỉ vì họ không được liên lạc. Trong số những điều khác, TAS khuyến nghị IRS gửi một lá thư theo dõi nếu người nộp thuế không phản hồi thư ban đầu trong vòng 60-90 ngày.

Đo lường hiệu suất dịch vụ điện thoại của IRS. IRS thường nhận được khoảng 100 triệu cuộc gọi điện thoại mỗi năm, nhưng phương pháp đo lường hiệu quả dịch vụ, LOS, đã bị chỉ trích rộng rãi vì không phản ánh chính xác trải nghiệm của người nộp thuế. Đối với mùa nộp thuế năm 2024, IRS báo cáo LOS là 87.6%, nhưng chỉ có 32.1% cuộc gọi được nhân viên trả lời. TAS đã xem xét hoạt động của tổng đài điện thoại của các cơ quan chính phủ lớn khác và các doanh nghiệp tư nhân để xác định các quy trình và biện pháp thực hành tốt nhất. Trong số các tổng đài điện thoại được xem xét, nghiên cứu cho thấy IRS là tổng đài duy nhất sử dụng biện pháp LOS này. Để so sánh, các tổng đài điện thoại khác trong cả chính phủ và tư nhân thường trả lời tỷ lệ cuộc gọi cao hơn và sử dụng các số liệu toàn diện hơn, chẳng hạn như tỷ lệ giải quyết liên hệ đầu tiên (FCR). TAS khuyến nghị IRS loại bỏ hoặc sửa đổi công thức LOS của mình để tính đến tổng số cuộc gọi đã gọi và các cuộc gọi được trả lời thông qua tự động hóa.

Những thách thức trong việc xin Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN). TAS đã tiến hành đánh giá chương trình ITIN của IRS và xác nhận rằng quy trình nộp đơn là gánh nặng đối với người nộp thuế. ITIN là bắt buộc đối với những cá nhân được yêu cầu nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ nhưng không đủ điều kiện để được cấp số An sinh xã hội, chẳng hạn như người lao động nước ngoài có thị thực tạm thời và những người không thường trú có thu nhập tại Hoa Kỳ. Nhìn chung, hàng triệu tờ khai bao gồm ít nhất một ITIN mỗi năm và chúng chiếm tới hàng tỷ đô la doanh thu. Nghiên cứu đã xác định những thách thức đáng kể đối với người nộp thuế, bao gồm chi phí và khó khăn khi sử dụng Đại lý chấp nhận chứng nhận (CAA) để xác minh tài liệu cũng như rủi ro mất giấy tờ tùy thân gốc (như hộ chiếu, giấy khai sinh, giấy phép lái xe và thị thực) khi nộp đơn xin ITIN qua đường bưu điện. Nhiều người nộp đơn không thể từ bỏ những tài liệu này trong vài tuần hoặc có nguy cơ mất tài liệu. Nghiên cứu đã xem xét quy mô và thành phần của nhóm ITIN và cách quản lý chương trình của IRS. TAS đưa ra một số khuyến nghị để cải thiện chương trình ITIN, bao gồm mở rộng các dịch vụ CAA tại các địa điểm Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện và giải quyết các vấn đề thường gặp dẫn đến việc hủy kích hoạt ITIN một cách sai lầm. 

TAS kỷ niệm 25 năm hoạt động vận động

Năm nay đánh dấu kỷ niệm 25 năm thành lập Dịch vụ Bảo vệ Người nộp thuế, được Quốc hội thành lập theo Đạo luật Cải cách và Tái cấu trúc IRS năm 1998. Sau khi xây dựng cơ cấu tổ chức, TAS chính thức ra mắt vào tháng 2000 năm XNUMX và trong hơn một phần tư thế kỷ qua, TAS đã trở thành đơn vị bảo vệ mạnh mẽ cho người nộp thuế, đảm bảo tiếng nói của họ được lắng nghe và quyền của họ được bảo vệ.

Collins viết: “Trong 25 năm qua, TAS đã đóng vai trò là 'mạng lưới an toàn' cho những người nộp thuế gặp vấn đề với IRS và là tai mắt của Quốc hội trong cơ quan này về các vấn đề liên quan đến quyền lợi và gánh nặng của người nộp thuế”.

Kể từ khi thành lập, TAS đã giúp hơn 5 triệu người nộp thuế giải quyết các vấn đề về tài khoản của họ, thực hiện hàng trăm dự án vận động với IRS, đưa ra hàng trăm khuyến nghị để cải thiện các hoạt động hành chính của IRS mà cơ quan này đã triển khai và đưa ra hàng trăm khuyến nghị về thay đổi luật pháp, nhiều khuyến nghị trong số đó đã được Quốc hội ban hành. Khi TAS kỷ niệm 25 năm thành lập, tổ chức này vẫn cam kết giải quyết các vấn đề về tài khoản của người nộp thuế và xác định cũng như giải quyết các vấn đề mang tính hệ thống trong IRS để cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế.

Báo cáo nổi bật khác

Báo cáo cũng bao gồm đánh giá về quyền và dịch vụ của người nộp thuế, trình bày các biện pháp đánh giá hiệu suất và các dữ liệu liên quan khác, mô tả về hoạt động biện hộ và biện hộ có hệ thống của TAS, và thảo luận về 10 vấn đề thuế liên bang được đưa ra tòa án thường xuyên nhất vào năm ngoái.

Ghé thăm TAS Báo cáo thường niên năm 2024 trước Quốc hội để biết thêm thông tin chi tiết.

Các mặt hàng liên quan

• Báo cáo đầy đủ: Báo cáo thường niên năm 2024 trình Quốc hội
• Báo cáo tóm tắt
• Sách tím

Đăng ký để nhận các blog của National Taxpayer Advocate về các vấn đề chính trong quản lý thuế trong hộp thư đến của bạn hoặc truy cập trang web TAS để đọc blog trước. Đối với các câu hỏi về truyền thông, hãy liên hệ với TAS Media Relations tại TAS.media@irs.gov hoặc gọi đến đường dây truyền thông theo số (202) 317-6802.

Giới thiệu về Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế là một độc lập tổ chức trong Sở Thuế vụ Nội địa giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền của người nộp thuế. Chúng tôi có thể cung cấp cho bạn sự trợ giúp miễn phí nếu vấn đề thuế của bạn đang gây ra khó khăn về tài chính, nếu bạn đã cố gắng và không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc nếu bạn tin rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như mong đợi. Tìm hiểu thêm tại Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế hoặc gọi 877-777-4778. Nhận thông tin cập nhật về các chủ đề thuế bằng cách theo dõi TAS trên phương tiện truyền thông xã hội tại: Tiếng nói của bạn tại IRS trên Facebook, Tiếng nói của bạn tại IRS trên X, Dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế trên LinkedInvà TASNTA trên YouTube.