Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủIRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) yêu cầu Người bảo vệ quyền lợi người nộp thuế quốc gia phải chuẩn bị Báo cáo thường niên gửi Quốc hội, trong đó tóm tắt mười vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải mỗi năm. Đối với năm 2025, Người bảo vệ quyền lợi người nộp thuế quốc gia đã xác định, phân tích và đưa ra các khuyến nghị để hỗ trợ IRS và Quốc hội giải quyết mười vấn đề đó.
Việc trì hoãn hoàn thuế và các thông báo từ chối không rõ ràng và gây nhầm lẫn gây thiệt hại cho người nộp thuế và đe dọa quyền xem xét lại hành chính và tư pháp của họ.
Người nộp thuế bị thiệt hại do sự chậm trễ của IRS trong việc xử lý các tờ khai sửa đổi, việc ban hành các thông báo từ chối yêu cầu bồi thường gây nhầm lẫn hoặc không đầy đủ, và việc thiếu các thủ tục rõ ràng, dễ tiếp cận để gia hạn thời hạn theo luật định mà IRS phải hoàn trả tiền thuế. Tất cả những thiếu sót này gây ra khó khăn tài chính đáng kể, đe dọa quyền lợi của người nộp thuế, khiến người nộp thuế có nguy cơ mất tiền hoàn thuế và làm suy yếu niềm tin vào công tác quản lý thuế.
Các quy trình giấy tờ lỗi thời và sự chậm trễ trong đấu thầu gây thiệt hại cho người đóng thuế.
Khi các tờ khai thuế, bản sửa đổi hồ sơ hoặc thư từ phải được xử lý bằng giấy, thời gian giải quyết và xử lý sẽ chậm lại đáng kể. Người nộp thuế phải gánh chịu chi phí thông qua việc chậm trễ hoàn thuế, tranh chấp kéo dài và nhiều tháng lo lắng, bất an về tình hình tài chính của mình. Sự chậm trễ trong việc mua sắm và hiện đại hóa đã làm trầm trọng thêm vấn đề này, ngăn cản việc triển khai kịp thời các công cụ kỹ thuật số có thể giảm đáng kể lượng hồ sơ tồn đọng và cải thiện độ chính xác.
Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) không đo lường chính xác chất lượng dịch vụ điện thoại.
Người nộp thuế gọi điện cho IRS thường tìm kiếm sự trợ giúp về các vấn đề khẩn cấp và gây căng thẳng. Đối với nhiều người nộp thuế, đặc biệt là những người không có truy cập internet ổn định hoặc không có khả năng truy cập hoặc sử dụng các công cụ trực tuyến, gọi điện cho IRS là cách trực tiếp nhất và đôi khi là cách duy nhất để giải quyết những vấn đề này. Khi IRS không cung cấp dịch vụ điện thoại chất lượng, người nộp thuế phải chịu thiệt hại thực tế và có thể đo lường được.
Người nộp thuế và các chuyên gia thuế tiếp tục bày tỏ lo ngại về tính độc lập, làm suy yếu niềm tin của công chúng vào quy trình kháng cáo.
Việc kéo dài thời gian chờ đợi trước khi hồ sơ được chuyển đến Cán bộ Phúc thẩm, cách xử lý hồ sơ không nhất quán, tính minh bạch hạn chế và nhận thức rằng các quyết định bị chi phối bởi chức năng tuân thủ của IRS thay vì áp dụng những rủi ro của kiện tụng vào thực tế và luật pháp đã tước đi quyền được xem xét kịp thời và công bằng của người nộp thuế. Những thiếu sót này tạo ra sự không chắc chắn kéo dài, chi phí cao hơn và làm giảm niềm tin rằng hệ thống là công bằng.
Các tài khoản trực tuyến dành cho chuyên gia thuế thiếu các chức năng quan trọng cần thiết để đại diện hiệu quả cho người nộp thuế.
Nhiều người nộp thuế nhận được thông báo từ IRS, đối mặt với cuộc kiểm toán hoặc bị áp dụng các biện pháp thu hồi nợ đều dựa vào các chuyên gia thuế để hiểu rõ những gì IRS đang yêu cầu, phản hồi chính xác và kịp thời, và bảo vệ họ khỏi các khoản phạt, lãi suất và các hành động cưỡng chế không cần thiết. Đối với những người nộp thuế này, sự đại diện hiệu quả thường là yếu tố quyết định giữa việc giải quyết vấn đề kịp thời và tình trạng khó khăn tài chính kéo dài. Các công cụ kỹ thuật số của IRS dành cho người đại diện còn thiếu sót rất nhiều so với nhu cầu thực tế. Việc thiếu một nền tảng kỹ thuật số đầy đủ chức năng tạo ra những trở ngại không cần thiết trong việc thực hiện quyền của người nộp thuế. quyền được giữ lại người đại diện.
Người nộp thuế phải đối mặt với sự chậm trễ và phản hồi không thỏa đáng đối với các yêu cầu hành chính về hồ sơ từ Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS).
Người nộp thuế và người đại diện của họ thường gặp khó khăn trong việc lấy được các hồ sơ từ IRS mà họ cần để bảo vệ quan điểm của mình và hiểu lý do cơ quan này đưa ra các quyết định. Việc thiếu quyền truy cập này dẫn đến sự thất vọng không cần thiết, các cuộc gọi và thư từ lặp đi lặp lại với IRS. Kết quả là, người nộp thuế có thể gửi nhiều yêu cầu đến các nhân viên IRS khác nhau và theo Đạo luật Tự do Thông tin, điều này lại có thể làm trầm trọng thêm tình trạng tồn đọng và chậm trễ trong việc cung cấp tài liệu. Đối với thông tin nhạy cảm về thời gian, người nộp thuế có thể không nhận được thông tin đó trước khi hết hạn thời hạn theo luật định hoặc thủ tục, tước đoạt quyền của họ. quyền được thông báo và đến một hệ thống thuế công bằng và chính đáng.
Những sai sót mang tính hệ thống làm suy yếu quyền của người đóng thuế về việc được đại diện, được xét xử công bằng và được hưởng dịch vụ chất lượng.
Đối với nhiều người nộp thuế, việc ủy quyền cho một đại diện đủ điều kiện là điều cần thiết để giải quyết các vấn đề với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Những người nộp thuế đối mặt với các cuộc kiểm toán, các hành động thu hồi nợ, đánh cắp danh tính hoặc khó khăn tài chính thường dựa vào các chuyên gia thuế để giải thích các thông báo, liên lạc với IRS và bảo vệ quyền lợi của họ. Hệ thống Hồ sơ Ủy quyền Tập trung (CAF) của IRS là cơ chế cho phép việc ủy quyền này bằng cách ghi lại giấy ủy quyền và ủy quyền thông tin thuế. Khi quy trình CAF gặp trục trặc, người nộp thuế là người phải gánh chịu hậu quả.
Ảnh hưởng tiêu cực của mạng xã hội đối với thuế gây thiệt hại cho người đóng thuế.
Mạng xã hội đã thay đổi căn bản cách người nộp thuế tiếp cận và sử dụng thông tin về nghĩa vụ, quyền lợi và quyền lợi thuế của họ. Trước đây, người ta thường tìm kiếm sự hướng dẫn từ các chuyên gia đáng tin cậy và các nguồn chính thức của IRS (Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ), nhưng giờ đây, thông tin đó ngày càng được cung cấp bởi những người có ảnh hưởng trên mạng, thường thiếu ngữ cảnh, xác minh hoặc trách nhiệm giải trình phù hợp. Mạng xã hội tiềm ẩn những rủi ro thường lợi dụng sự phức tạp về thuế và trình độ hiểu biết hạn chế về thuế. Khi mạng xã hội tiếp tục định hình hành vi của người nộp thuế trên quy mô lớn, tầm ảnh hưởng ngày càng tăng của nó đặt ra mối đe dọa trực tiếp và cấp bách đối với quyền lợi của người nộp thuế, sự công bằng trong quản lý thuế và niềm tin vào hệ thống thuế.
Người nộp thuế Mỹ sống ở nước ngoài phải đối mặt với gánh nặng tuân thủ nghiêm ngặt.
Người nộp thuế Hoa Kỳ sống ở nước ngoài phải đối mặt với những thách thức đáng kể và thường rất lớn trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế liên bang. Mặc dù họ sống và làm việc theo các hệ thống pháp luật, tài chính và thuế nước ngoài, họ vẫn phải tuân thủ đầy đủ luật thuế của Hoa Kỳ. Do đó, họ không chỉ phải nắm vững bộ luật thuế phức tạp của Hoa Kỳ mà còn phải xử lý các yêu cầu báo cáo thông tin quốc tế rộng lớn và khó hiểu. Sự tương tác giữa luật thuế của Hoa Kỳ và hệ thống thuế của quốc gia nơi họ cư trú càng làm tăng thêm sự phức tạp. Các hình phạt khắc nghiệt và không tương xứng có thể áp dụng ngay cả khi người nộp thuế mắc lỗi thiện chí hoặc không nợ thuế Hoa Kỳ càng làm trầm trọng thêm những gánh nặng này.
Người nộp thuế phải đối mặt với sự chậm trễ kéo dài và khó khăn trong các quy trình của IRS được thiết kế để giảm bớt các yêu cầu khấu trừ thuế quốc tế.
Hệ thống thuế của Hoa Kỳ yêu cầu khấu trừ thuế trước đối với một số khoản thanh toán cho người nộp thuế nước ngoài. Trong một số trường hợp, số tiền khấu trừ bắt buộc vượt xa nghĩa vụ thuế thực tế của người nộp thuế. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) cung cấp các quy trình để người nộp thuế có thể nộp đơn xin giảm hoặc loại bỏ khoản khấu trừ này, nhưng một số chương trình này bị chậm trễ kéo dài và thiếu các phương pháp hiệu quả để người nộp thuế liên hệ với nhân viên IRS để được trợ giúp giải quyết vấn đề. Các yêu cầu khấu trừ thuế của Hoa Kỳ ảnh hưởng đến cả người nộp thuế nước ngoài và người nộp thuế trong nước. Những người ở Hoa Kỳ thực hiện thanh toán cho người nộp thuế nước ngoài có thể không biết rằng họ phải tuân theo các yêu cầu khấu trừ thuế và có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân không chỉ vì không khấu trừ thuế mà còn vì các khoản phạt và lãi suất liên quan.
