Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
IR-2025-71, ngày 25 tháng 2025 năm XNUMX
WASHINGTON - Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia Erin M. Collins hôm nay đã trả tự do cho cô ấy Báo cáo Mục tiêu Năm tài chính 2026 trước Quốc hội, nêu bật mùa nộp hồ sơ năm 2025 thành công rực rỡ trong khi nêu lên mối lo ngại về sự chậm trễ liên tục trong việc hoàn thuế cho các nạn nhân bị đánh cắp danh tính, sự chậm trễ trong việc xử lý các yêu cầu Tín dụng giữ chân nhân viên và những thách thức quan trọng mà người nộp thuế và IRS phải đối mặt khi cơ quan này chuẩn bị cho mùa nộp hồ sơ năm 2026. Báo cáo cũng nêu rõ các khuyến nghị ưu tiên của Advocate khi IRS tiếp tục hiện đại hóa các hệ thống công nghệ của mình.
“Mùa nộp hồ sơ năm 2025 là một trong những mùa nộp hồ sơ thành công nhất trong ký ức gần đây”, Collins cho biết khi công bố báo cáo. “Nhưng với lực lượng lao động của IRS giảm 26% và những thay đổi đáng kể về luật thuế sắp diễn ra, có những rủi ro đối với mùa nộp hồ sơ năm tới. Điều quan trọng là IRS phải bắt đầu thực hiện các bước chuẩn bị ngay bây giờ”.
IRS đã nhận được gần 141 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân và xử lý khoảng 138 triệu tờ. Hơn 95% tờ khai đã xử lý được nộp điện tử và khoảng 62% dẫn đến hoàn thuế. Hình 1 cho thấy số liệu thống kê chính về mùa nộp hồ sơ.
| Đã nhận được hàng trả lại của cá nhân | 140,633,000 |
|---|---|
| Xử lý trả lại cá nhân | 138,057,000 |
| Hoàn tiền đã phát hành | 86,021,000 |
| Số tiền hoàn lại trung bình | $2,942 |
| Hoàn tiền được phát hành bằng cách gửi tiền trực tiếp | 81,032,000 |
IRS đã xử lý hầu hết các tờ khai mà không có vấn đề gì. Tuy nhiên, IRS đã "tạm dừng" hơn 13 triệu tờ khai trong quá trình xử lý chờ xem xét bổ sung và những sự chậm trễ trong quá trình xử lý này thường dẫn đến sự chậm trễ trong việc hoàn thuế cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng.
Sự chậm trễ trong việc hoàn tiền cho nạn nhân bị đánh cắp danh tính vẫn là mối quan ngại nghiêm trọng
Một thách thức lâu dài về mùa nộp hồ sơ vẫn chưa được giải quyết là sự chậm trễ kéo dài trong việc giải quyết các vụ án trộm cắp danh tính. Có hai loại vụ án trộm cắp danh tính. Một loại liên quan đến các tờ khai mà bộ lọc xử lý tờ khai của IRS đánh dấu là có khả năng trộm cắp danh tính; IRS đã đánh dấu khoảng 2.1 triệu tờ khai như vậy. Trong những trường hợp này, IRS đã gửi thư cho người nộp thuế thông báo rằng họ phải xác thực danh tính của mình trước khi nhận được tiền hoàn thuế. IRS thường mất vài tháng để giải quyết các trường hợp này.
Trong loại thứ hai của các vụ trộm cắp danh tính, kẻ trộm đã đánh cắp danh tính của người nộp thuế và nộp tờ khai thuế bằng tên và số An sinh xã hội của người nộp thuế. Những người nộp thuế này là nạn nhân và cũng có thể đang phải chịu những tác động của hành vi trộm cắp danh tính ngoài phạm vi tờ khai thuế của họ. Các vụ việc của họ được chuyển đến đơn vị Hỗ trợ nạn nhân trộm cắp danh tính (IDTVA) của IRS để giải quyết.
Tính đến cuối mùa nộp hồ sơ, IRS có khoảng:
Báo cáo cho biết: "Những sự chậm trễ này ảnh hưởng không cân xứng đến những nhóm dân số dễ bị tổn thương phụ thuộc vào tiền hoàn thuế của họ để trang trải các chi phí sinh hoạt cơ bản". Trong năm tài chính (FY) 2023, 69% người nộp thuế bị ảnh hưởng có thu nhập gộp đã điều chỉnh ở mức hoặc dưới 250% Mức nghèo liên bang.
“Lãnh đạo IRS đã nhiều lần đảm bảo với TAS rằng việc giảm thời gian xử lý các trường hợp IDTVA là ưu tiên hàng đầu, nhưng thời gian xử lý vẫn quá dài”, Collins viết. “Tôi tiếp tục thúc giục cơ quan này tập trung vào việc rút ngắn đáng kể thời gian giải quyết các trường hợp IDTVA để không buộc các nạn nhân, đặc biệt là những người phụ thuộc vào tiền hoàn thuế của họ, phải chờ gần 2 năm mới nhận được tiền”. Báo cáo khuyến nghị rằng IRS nên giảm thời gian giải quyết trung bình các trường hợp xuống còn 4 tháng.
Collins cảnh báo rằng nếu không có công nghệ cải tiến, việc cắt giảm nhân sự của IRS có thể gây nguy hiểm cho sự thành công của mùa nộp hồ sơ năm sau. Để mang lại một mùa nộp hồ sơ thành công, IRS cần một số lượng nhân viên được đào tạo đủ để lập trình các hệ thống xử lý, phát triển và phổ biến kịp thời và hướng dẫn rõ ràng về những thay đổi của luật thuế, trả lời các cuộc gọi điện thoại và xử lý thư từ, cùng nhiều việc khác. Xem hình 2 để biết về việc cắt giảm nhân sự theo đơn vị kinh doanh.
Từ đầu mùa nộp hồ sơ thuế năm 2025 đến tháng 102,000, lực lượng lao động của IRS đã giảm từ khoảng 76,000 nhân viên xuống còn dưới 26, giảm khoảng 30% (sau khi tính đến những nhân viên chấp nhận đơn từ chức sớm nhưng vẫn tiếp tục làm việc đến hết ngày XNUMX tháng XNUMX).
Báo cáo lưu ý rằng các đơn vị kinh doanh Công nghệ thông tin (IT) và Dịch vụ người nộp thuế của IRS đóng vai trò quan trọng trong việc mang lại mùa nộp hồ sơ thành công. Nhân viên CNTT phải lập trình lại hệ thống xử lý của IRS để phản ánh những thay đổi trong luật, trong khi nhân viên Dịch vụ người nộp thuế chịu trách nhiệm xử lý tờ khai thuế, trả lời cuộc gọi điện thoại và xử lý thư từ.
Tính đến tháng này, như Hình 2 cho thấy, biên chế CNTT đã giảm 27% và biên chế Dịch vụ Người nộp thuế đã giảm khoảng 22%, tức là hơn 9,000 nhân viên. Đề xuất ngân sách năm tài chính 2026 của Chính quyền kêu gọi duy trì biên chế Dịch vụ Người nộp thuế ở mức tương đương năm tài chính 2025 (có tính đến cả quỹ được phân bổ và quỹ Đạo luật Giảm lạm phát). Do đó, IRS sẽ cần phải nhanh chóng tuyển dụng và đào tạo hàng nghìn nhân viên Dịch vụ Người nộp thuế mới trước mùa nộp hồ sơ năm 2026 để xử lý tờ khai và hoàn thuế kịp thời.
Collins viết: “Với mùa nộp hồ sơ thuế năm 2026 đang đến gần trong bối cảnh có khả năng thay đổi luật pháp và tình trạng thiếu hụt nhân sự liên tục, việc chuẩn bị sớm là điều cần thiết để đảm bảo IRS có thể cung cấp dịch vụ nộp thuế hiệu quả và hoạt động an toàn”.
Báo cáo hoan nghênh những tiến bộ gần đây trong quá trình hiện đại hóa công nghệ của IRS nhưng thúc giục cơ quan này tập trung vào những cải tiến hướng đến người nộp thuế. Collins nêu bật những thách thức lâu dài của IRS trong việc quản lý các hệ thống công nghệ lỗi thời và những nỗ lực gần đây nhằm hiện đại hóa các hệ thống của mình. Với sự hợp tác của Bộ Tài chính và Bộ Hiệu quả Chính phủ, IRS đã thiết lập chín “ngành dọc” hiện đại hóa riêng biệt (I E, các dự án công nghệ được thiết kế để đáp ứng các nhu cầu cụ thể). Trong số đó có giao diện lập trình ứng dụng thống nhất, số hóa các tờ khai và thư từ, và cải thiện khả năng tương tác hệ thống giữa khoảng 60 hệ thống quản lý trường hợp độc lập của cơ quan.
“Trong nhiều thập kỷ, chén thánh của quản lý thuế là phát triển và triển khai các hệ thống công nghệ tự động hóa các chức năng chính của IRS theo cách cải thiện dịch vụ và sự tuân thủ của người nộp thuế và giảm nhu cầu về lực lượng lao động lớn”, báo cáo cho biết. “IRS đã có những bước tiến đáng kể trong vài năm qua và ban lãnh đạo Bộ Tài chính đã cam kết tiếp tục đẩy nhanh tiến độ CNTT của IRS”.
Trích dẫn câu nói "Nếu mọi thứ đều là ưu tiên, thì không có gì là ưu tiên", báo cáo khuyến nghị rằng IRS "tập trung nỗ lực vào một số dự án có thể quản lý được, mang lại giá trị lớn nhất cho người nộp thuế, nhân viên và hệ thống thuế, đồng thời đảm bảo rằng người nộp thuế không bị tổn hại trong giai đoạn chuyển tiếp".
Báo cáo khuyến nghị IRS áp dụng phương pháp “kỹ thuật số trước tiên” cho dịch vụ nộp thuế và ưu tiên 3 dự án:
Tạo tài khoản trực tuyến có đầy đủ chức năng. Collins cho biết ưu tiên số một của IRS là cải thiện các tài khoản trực tuyến để người nộp thuế và chuyên gia thuế có thể xem tất cả thông tin có liên quan và thực hiện mọi giao dịch với IRS thông qua tài khoản của họ. Báo cáo cho biết: "IRS nên tiếp tục ưu tiên cung cấp chức năng trực tuyến phản ánh chức năng mạnh mẽ do các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác cung cấp". "Trong ít nhất hai thập kỷ, hầu hết chúng ta đều có thể thực hiện hầu hết mọi hoạt động tài chính của mình bằng tài khoản trực tuyến. Tại các ngân hàng, điều đó bao gồm gửi tiền, thanh toán hóa đơn, chuyển tiền giữa các tài khoản và thậm chí là đăng ký thế chấp và hạn mức tín dụng thế chấp nhà. Tại các công ty môi giới, điều đó bao gồm mua và bán cổ phiếu và chứng khoán. Với các công ty thẻ tín dụng của chúng tôi, điều đó bao gồm thanh toán hóa đơn, theo dõi phí, tranh chấp phí và thanh toán số dư".
Ngược lại, chức năng của tài khoản trực tuyến của IRS bị hạn chế. Người nộp thuế thường không thể nộp tờ khai thuế, xem hầu hết các thông báo hoặc trả lời thông báo thông qua tài khoản trực tuyến của họ. Cho đến gần đây, họ không thể thanh toán. Do đó, chỉ có khoảng 10% người nộp thuế dành thời gian để thiết lập tài khoản trực tuyến.
“IRS phải làm nhiều hơn nữa”, Collins viết. “Tôi tin rằng ưu tiên công nghệ hàng đầu của IRS là cho phép người nộp thuế thực hiện mọi giao dịch với IRS từ 'cửa hàng một cửa' của một tài khoản trực tuyến, giống như họ có thể làm với các tổ chức tài chính khác”.
Nhân viên IRS sao chép thủ công dữ liệu từ tờ khai thuế nộp trên giấy, từng chữ số một, vào hệ thống IRS. IRS đã cho phép người nộp thuế tải lên phản hồi của họ cho các thông báo của IRS thông qua "Công cụ tải lên tài liệu" kỹ thuật số, nhưng không có cách nào để xử lý phản hồi bằng cách sử dụng tự động hóa. Do đó, IRS thường phải in phản hồi của người nộp thuế và chuyển chúng đến nhân viên IRS để xử lý như thể chúng đã được nộp trên giấy.
Collins viết: “Hiện đại hóa thực sự sẽ cung cấp giải pháp CNTT từ thời điểm hồ sơ đến IRS cho đến quá trình xử lý tờ khai hoặc thư từ”.
“[Một] cuộc gọi đến CSR có thể mất nhiều thời gian hơn mức cần thiết”, báo cáo cho biết. “CSR có thể phải giữ người nộp thuế nhiều lần để khởi chạy các hệ thống khác nhau và cuối cùng vẫn có thể không truy cập được vào hệ thống có liên quan đến vấn đề của người nộp thuế, đòi hỏi phải chuyển hoặc gọi đến một chức năng IRS khác. Sự phân mảnh này góp phần làm giảm chất lượng dịch vụ khách hàng và gây thất vọng cho người nộp thuế.”
Theo sáng kiến được gọi là Taxpayer 360, IRS đã giải quyết những hạn chế này bằng cách tạo ra một hệ thống quản lý trường hợp tích hợp hợp nhất tất cả thông tin có liên quan mà một CSR có thể cần để giúp người nộp thuế trong một cơ sở dữ liệu duy nhất. "Do IRS xử lý khoảng 100 triệu cuộc gọi điện thoại mỗi năm, việc cung cấp cho CSR quyền truy cập nhanh hơn và đầy đủ hơn vào dữ liệu của người nộp thuế sẽ góp phần cải thiện tính kịp thời và hiệu quả của dịch vụ điện thoại", báo cáo cho biết. Báo cáo khuyến nghị IRS tiếp tục ưu tiên sáng kiến này.
Báo cáo xác định các mục tiêu vận động chính của TAS cho năm tài chính sắp tới, theo yêu cầu của luật. Báo cáo nêu ra chín mục tiêu như vậy:
Luật pháp yêu cầu National Taxpayer Advocate phải nộp báo cáo cuối năm cho Quốc hội, trong đó có đưa ra các khuyến nghị hành chính để giải quyết các vấn đề của người nộp thuế. Bộ luật Thuế vụ Nội bộ § 7803(c)(3) cho phép National Taxpayer Advocate nộp các khuyến nghị hành chính cho Ủy viên và yêu cầu IRS phải trả lời trong vòng 3 tháng.
Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia đã đưa ra 77 khuyến nghị hành chính trong báo cáo cuối năm 2024 của mình và sau đó trình lên Ủy viên để phản hồi. IRS đã đồng ý thực hiện toàn bộ hoặc một phần 42 (hoặc 55%) khuyến nghị.
Đọc phản hồi của IRS tại Báo cáo thường niên gửi Quốc hội năm 2024.
* * * * * * *
Theo luật, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia phải nộp hai báo cáo hàng năm cho Ủy ban về Cách thức và Phương tiện của Hạ viện và Ủy ban Tài chính của Thượng viện. Đạo luật yêu cầu các báo cáo phải được gửi trực tiếp tới Ủy ban mà không có bất kỳ sự xem xét hoặc nhận xét trước nào từ Ủy viên Thuế vụ, Bộ trưởng Tài chính, Ban Giám sát IRS, bất kỳ quan chức hoặc nhân viên nào khác của Bộ Tài chính, hoặc Cơ quan quản lý tài chính. Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Báo cáo đầu tiên phải xác định các mục tiêu của Văn phòng Bênh vực Người nộp thuế cho năm tài chính bắt đầu từ năm dương lịch đó. Báo cáo thứ hai phải bao gồm thảo luận về 10 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải, xác định 10 vấn đề về thuế thường xuyên bị kiện tụng nhất tại tòa án và đưa ra các khuyến nghị hành chính và pháp lý để giải quyết các vấn đề của người nộp thuế.
Blog ủng hộ người nộp thuế quốc gia về các vấn đề chính trong quản lý thuế. Các cá nhân có thể đăng ký vào blog và đọc các bài viết trước.
Mọi thắc mắc về truyền thông, vui lòng liên hệ TAS Media Relations tại TAS.media@irs.gov hoặc gọi đến đường dây truyền thông theo số (202) 317-6802.
TAS là một độc lập tổ chức trong IRS. TAS giúp người nộp thuế giải quyết các vấn đề với IRS, đưa ra các khuyến nghị về hành chính và lập pháp để ngăn ngừa hoặc khắc phục các vấn đề và bảo vệ quyền của người nộp thuế.
Để tìm hiểu thêm, hãy truy cập: Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế hoặc gọi 877-777-4778. Nhận thông tin cập nhật về các chủ đề thuế bằng cách theo dõi TAS trên phương tiện truyền thông xã hội tại: Facebook, X, Linkedinvà YouTube.
